融资担保尽职调查与项目评审PPT文件格式下载.ppt
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工作方式生硬,无法消除企业疑虑,取、不能使企业敞开:
工作方式生硬,无法消除企业疑虑,取得真实、完整的企业经营的资料。
得真实、完整的企业经营的资料。
第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务项目经理在调研中的项目经理在调研中的“不专业不专业”表现表现一、从始至终的调查取证工作一、从始至终的调查取证工作经营特点和财务规范性:
经营特点和财务规范性:
预先判断调研时可能存在的困难,并做好企业的解释工作。
评审报告:
要心里装着评审报告去谈话和调研。
第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务调研取证的两大主线索调研取证的两大主线索第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务不同阶段的调研工作安排不同阶段的调研工作安排一、从始至终的调查取证工作一、从始至终的调查取证工作咨咨询阶段段信息采集:
企信息采集:
企业基本基本经营情况情况资金需求金需求融融资工作安排工作安排信用教育信用教育资料清料清单的的设计首次首次调研研调研提研提纲拟定定负责人面人面谈经营现场考考查经营资料收集料收集查验二次二次调研研账务核核实补充充调研研重要疑点与核心重要疑点与核心竞争力争力第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务一、从始至终的财务取证工作一、从始至终的财务取证工作二、咨询阶段充分的准备二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证四、财务数据的整理四、财务数据的整理1、是担保业务的起始环节,、是担保业务的起始环节,特别是担保市场开拓及担保风险控制的开始。
特别是担保市场开拓及担保风险控制的开始。
2、是建立良好界面的第一站。
、是建立良好界面的第一站。
3、是担保机构重要的信息来源。
、是担保机构重要的信息来源。
4、是诚信建设工作的重要部份。
、是诚信建设工作的重要部份。
5、是担保公共关系的重要部份、是担保公共关系的重要部份二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备担保业务咨询的重要性担保业务咨询的重要性1、企业信息的采集。
、企业信息的采集。
2、担保机构的介绍。
、担保机构的介绍。
3、信用教育、信用教育4、反担保措施的探讨。
、反担保措施的探讨。
5、初步合作意向的达成。
、初步合作意向的达成。
6、资料清单的设计资料清单的设计二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备担保业务咨询的内容担保业务咨询的内容二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备11、企业信息的采集、企业信息的采集经营状况经营状况主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务咨询者职务等等资金需求资金需求所需资金的额度、期限、用途、品种、急缓所需资金的额度、期限、用途、品种、急缓程度等程度等融资安排融资安排与推荐单位关系(银行、融资中间人、协会)与推荐单位关系(银行、融资中间人、协会)意向合作银行(遇到障碍、信用记录)意向合作银行(遇到障碍、信用记录)融资工作进展(前期作了什么努力)融资工作进展(前期作了什么努力)对担保的基本态度(完全不了解、了解并理对担保的基本态度(完全不了解、了解并理解、反感抵触、不切实际的需求)解、反感抵触、不切实际的需求)二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备22、担保机构的介绍、担保机构的介绍业务程序业务程序收费标准收费标准关于担保业务关于担保业务合作银行合作银行业务品种业务品种应避免使企业觉得很繁琐;
同时取得企业对后续应避免使企业觉得很繁琐;
同时取得企业对后续调研工作的理解。
调研工作的理解。
贷款担保、委托放款、小额贷款、投资等贷款担保、委托放款、小额贷款、投资等担保费率担保费率2-3%2-3%。
二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备22、担保机构的介绍、担保机构的介绍关于担保业务关于担保业务担保条件担保条件企业基本面:
企业基本面:
aa、经营状况:
收入规模、资产质量等;
、经营状况:
bb、信用状况:
财务规范性、可控性等。
、信用状况:
反担保措施:
适用原则适用原则度身订制、信用担保、组合打包、序列偿还。
度身订制、信用担保、组合打包、序列偿还。
咨咨询阶段应初步了解企业的反担保资源,但不宜深入讨论询阶段应初步了解企业的反担保资源,但不宜深入讨论咨询阶段的重要三问咨询阶段的重要三问1、从事什么行业?
、从事什么行业?
2、年收入水平?
、年收入水平?
3、财务是否规范?
、财务是否规范?
这三个问题,将成为后续调查的主线索,及信用放大的关键点。
信用教育信用教育二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备22、担保机构的介绍、担保机构的介绍管理体制管理体制关关于于本本公公司司机构性质机构性质业务结构业务结构银行合作银行合作二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备二、企业咨询阶段充分的准备33、材料清单的设计、材料清单的设计根据企业实际状况在基础材料清单的基础上加入一根据企业实际状况在基础材料清单的基础上加入一些切合企业经营的材料。
通常会加入的包括:
些切合企业经营的材料。
业务统计表;
合同清单;
高管说明,核心技术或竞争力介绍;
网点分布清单;
股权结构图;
等等等等第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务一、从始至终的财务取证工作一、从始至终的财务取证工作二、咨询阶段充分的准备二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证四、财务数据的整理四、财务数据的整理三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务一、财务账套的查询一、财务账套的查询银行日记账银行日记账经常涉及的几种账目经常涉及的几种账目统计回款,抽查回款凭证,统计月末余额,统计回款,抽查回款凭证,统计月末余额,有时会涉及现金日记账。
有时会涉及现金日记账。
收集各科目明细余额,了解发生额,为调阅收集各科目明细余额,了解发生额,为调阅明细分类账收集线索。
了解业务结构。
明细分类账收集线索。
科目余额表科目余额表明细分类账明细分类账常用的有应收账款、应付账款等科目常用的有应收账款、应付账款等科目固定资产清单固定资产清单锁定固定资产大项,并进行产权核证。
锁定固定资产大项,并进行产权核证。
金碟介面金碟介面三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务二、操作顺序二、操作顺序1、调阅银行存款日记账和现金日记账,调阅银行对账单、调阅银行存款日记账和现金日记账,调阅银行对账单,在调,在调研工作底稿上记录月销售回款数和余额;
研工作底稿上记录月销售回款数和余额;
2、调阅并导出明细科目余额表、调阅并导出明细科目余额表;
含明细科目、显示核算项目、;
含明细科目、显示核算项目、包含年度累计发生额。
包含年度累计发生额。
3、对科目余额表大项明细进行核查、对科目余额表大项明细进行核查
(1)应收账款)应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、在建工程、预收账款、应付账款、预付账款、在建工程:
进入明细账抽查大项发生额,账外部份的根据统计进入明细账抽查大项发生额,账外部份的根据统计表表抽查业务抽查业务单据或客户对账单据或客户对账单单。
(2)其他应收)其他应收/付付款:
询问款项去处,用于其他投资的,取得款:
询问款项去处,用于其他投资的,取得相关投资的权属证明,如验资报告,采购合同等。
相关投资的权属证明,如验资报告,采购合同等。
(3)长期投资:
取得验资报告等)长期投资:
取得验资报告等。
4、无形资产:
、无形资产:
土地证及缴款收据、购地合同等土地证及缴款收据、购地合同等;
5、取得固定资产清单;
取得固定资产清单;
根据大根据大项核核验房地房地产证、购买合同、合同、设备发票等。
票等。
通常会有通常会有许多多账外外资产,是反担保,是反担保发掘的目掘的目标。
银行日记账银行日记账明细明细科目余额表科目余额表固定资产清单固定资产清单三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务二、操作顺序二、操作顺序6、短期借款和长期借款:
与贷款卡信息核对,调阅借款合同和、短期借款和长期借款:
与贷款卡信息核对,调阅借款合同和抵押合同,了解贷款的利率、担保费等融资成本、还款方式、抵押合同,了解贷款的利率、担保费等融资成本、还款方式、期限、担保条件。
期限、担保条件。
7、实收资本:
核对验资报告和营执照、实收资本:
核对验资报告和营执照9、收入:
收入:
银行日行日记账回款回款统计、业务统计表、用水用表、用水用电量、主量、主要材料成本估算、要材料成本估算、纳税申税申报表核表核证。
8、资本公积:
询问形成原因并取得有关说明、资本公积:
询问形成原因并取得有关说明三、调研阶段高效的财务核证三、调研阶段高效的财务核证第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务三、核证工作汇总三、核证工作汇总科目科目2012年末年末科目科目2012年末年末货币资金金银行日记账统计销售回款和月末余额、剔除往来款项,并核对银行对账单余额。
短期借款短期借款短期借款和长期借款:
与贷款卡信息核对,调阅借款合同和抵押合同,了解贷款的利率、担保费等融资成本、还款方式、期限、担保条件。
短期投短期投资证券公司的结算单应付票据付票据同上应收票据收票据银行承兑汇票或商业承兑汇票验原件应付付帐款款余额表明细账大额发生数应收收帐款款先调阅科目余额表,再进步调阅发生额和余额较大的客户的明细账,据以抽查出库单和发票,如属账外销售,则根据业务统计表抽查业务单据或客户对账单预收收帐款款余额表明细账大额发生数其他其他应付款付款余额表明细账大额发生数应付付职工薪酬、工薪酬、应付福利付福利费、应交税金、交税金、应付利息付利息略预付付帐款款余额表明细账大额发生数预提提费用用余额表明细账大额发生数其他其他应收款收款余额表明细账大额发生数长期借款期借款同短期借款存存货余额表明细账大额发生数实收收资本本核对验资报告待待摊费用用余额表明细账大额发生数资本公本公积了解形成原因,取得评估报告等长期投期投资子公司验资报告等盈余公盈余公积核对历年损益固定固定资产取得固定资产清单,根据大项核验房地产证、购买合同、设备发票等。
未分配利未分配利润核对当年利润表或损益表在建工程在建工程余额表明细账大额发生数收入收入银行日记账回款统计、业务统计表、用水用电量、主要材料成本估算、纳税申报表核证。
无形及其他无形及其他资产土地证及缴款收据、购地合同等第一部分第一部分尽职调查实务尽职调查实务一、从始至终的财务取证工作一、从始至终的财务取证工作二、咨询阶段充分的准备二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财
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