商业银行监管评级内部指引之资产质量课件.ppt
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资产质量评级资产质量评级商业银行监管评级内部指引商业银行监管评级内部指引第一部分第一部分第一部分第一部分概述概述概述概述第二部分第二部分第二部分第二部分评级内容评级内容评级内容评级内容第三部分第三部分第三部分第三部分评级结果评级结果评级结果评级结果主要内容主要内容资产质量状况评级资产质量状况评级资产质量状况评级资产质量状况评级就是评价商业银行不良贷款水就是评价商业银行不良贷款水就是评价商业银行不良贷款水就是评价商业银行不良贷款水平、贷款集中度和其它资产质量平、贷款集中度和其它资产质量平、贷款集中度和其它资产质量平、贷款集中度和其它资产质量等。
是等。
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是银银行行行行综综合合合合评评价至关重要的价至关重要的价至关重要的价至关重要的组组成部分。
成部分。
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第一部分第一部分概述概述主要内容主要内容主要内容主要内容一、银行资产的风险程度一、银行资产的风险程度一、银行资产的风险程度一、银行资产的风险程度二、银行管理风险、控制风险的水平和能力二、银行管理风险、控制风险的水平和能力二、银行管理风险、控制风险的水平和能力二、银行管理风险、控制风险的水平和能力三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险第一部分第一部分概述概述一、资产的风险程度资产的风险程度商商商商业业业业银银银银行行行行监监监监管管管管评评评评级级级级内内内内部部部部指指指指引引引引确确确确定定定定了了了了七七七七类类类类10101010个个个个衡衡衡衡量量量量风风风风险程度的定量指标,分别是:
险程度的定量指标,分别是:
险程度的定量指标,分别是:
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1.1.1.1.不良贷款率和不良资产率;不良贷款率和不良资产率;不良贷款率和不良资产率;不良贷款率和不良资产率;2.2.2.2.正常贷款迁徙率;正常贷款迁徙率;正常贷款迁徙率;正常贷款迁徙率;3.3.3.3.次级类贷款迁徙率;次级类贷款迁徙率;次级类贷款迁徙率;次级类贷款迁徙率;4.4.4.4.可疑类贷款迁徙率;可疑类贷款迁徙率;可疑类贷款迁徙率;可疑类贷款迁徙率;5.5.5.5.单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度/授信集中度;授信集中度;授信集中度;授信集中度;6.6.6.6.全部关联度;全部关联度;全部关联度;全部关联度;7.7.7.7.贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率。
资产损失准备充足率。
资产损失准备充足率。
资产损失准备充足率。
一、资产的风险程度资产的风险程度(续)(续)(续)(续)商业银行风险监管核心指标(试行)商业银行风险监管核心指标(试行)商业银行风险监管核心指标(试行)商业银行风险监管核心指标(试行)确定了衡量信确定了衡量信确定了衡量信确定了衡量信用风险的用风险的用风险的用风险的12121212项指标。
项指标。
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正正正正常常常常贷贷贷贷款款款款迁迁迁迁徙徙徙徙率率率率(正正正正常常常常类类类类贷贷贷贷款款款款迁迁迁迁徙徙徙徙率率率率和和和和关关关关注注注注类类类类贷贷贷贷款款款款迁迁迁迁徙徙徙徙率率率率)和和和和不不不不良良良良贷贷贷贷款款款款迁迁迁迁徙徙徙徙率率率率(次次次次级级级级类类类类贷贷贷贷款款款款迁迁迁迁徙徙徙徙率率率率和可疑类贷款迁徙率);和可疑类贷款迁徙率);和可疑类贷款迁徙率);和可疑类贷款迁徙率);风险抵补:
资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。
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一、资产的风险程度资产的风险程度(续)(续)(续)(续)银银银银行行行行业业业业监监监监管管管管信信信信息息息息系系系系统统统统中中中中反反反反映映映映信信信信用用用用风风风风险险险险的的的的非非非非现现现现场场场场监监监监管管管管指标有:
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个指标。
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全全全全部部部部覆覆覆覆盖盖盖盖资资资资产产产产质质质质量量量量状状状状况况况况评评评评价价价价的的的的10101010个个个个定定定定量量量量指指指指标标标标和和和和风风风风险险险险监监监监管核心指标管核心指标管核心指标管核心指标中确定了衡量信用风险的中确定了衡量信用风险的中确定了衡量信用风险的中确定了衡量信用风险的12121212项指标。
项指标。
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二、二、二、二、信用风险管理的水平和能力信用风险管理的水平和能力信用风险管理的水平和能力信用风险管理的水平和能力
(一)信用风险的含义
(一)信用风险的含义
(一)信用风险的含义
(一)信用风险的含义是是是是指指指指贷贷贷贷款款款款人人人人或或或或交交交交易易易易对对对对手手手手未未未未能能能能按按按按期期期期偿偿偿偿还还还还债债债债务务务务而而而而形形形形成成成成损损损损失失失失的风险的风险的风险的风险
(二)信用风险的认识
(二)信用风险的认识
(二)信用风险的认识
(二)信用风险的认识巴巴巴巴塞塞塞塞尔尔尔尔委委委委员员员员会会会会认认认认为为为为银银银银行行行行出出出出现现现现严严严严重重重重问问问问题题题题的的的的主主主主要要要要原原原原因因因因与与与与信信信信用风险有直接关系。
用风险有直接关系。
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二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力(续)(续)(续)(续)(三)信用(三)信用(三)信用(三)信用风险风险管理管理管理管理信用风险管理的基本要求:
信用风险管理的基本要求:
信用风险管理的基本要求:
信用风险管理的基本要求:
1.1.1.1.全面识别信用风险全面识别信用风险全面识别信用风险全面识别信用风险2.2.2.2.准确计量信用风险准确计量信用风险准确计量信用风险准确计量信用风险3.3.3.3.严严格格格格监监控信用控信用控信用控信用风险风险二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力二、信用风险管理的水平和能力(续)(续)(续)(续)(四)信用风险的管理标准和监管要求(四)信用风险的管理标准和监管要求(四)信用风险的管理标准和监管要求(四)信用风险的管理标准和监管要求巴塞尔委员会于巴塞尔委员会于巴塞尔委员会于巴塞尔委员会于2000200020002000年年年年9999月发布了月发布了月发布了月发布了信用风险管理原则信用风险管理原则信用风险管理原则信用风险管理原则:
1.1.1.1.建立适当的信用风险环境;建立适当的信用风险环境;建立适当的信用风险环境;建立适当的信用风险环境;2.2.2.2.在健全的授信程序下运在健全的授信程序下运在健全的授信程序下运在健全的授信程序下运营营;3.3.3.3.保持适当的授信管理、保持适当的授信管理、保持适当的授信管理、保持适当的授信管理、计计量和量和量和量和监测监测程序;程序;程序;程序;4.4.4.4.确保确保确保确保对对信用信用信用信用风险风险的充分控制。
的充分控制。
的充分控制。
的充分控制。
5.5.5.5.监管者的作用监管者的作用监管者的作用监管者的作用三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险
(一)
(一)
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(一)为为什么什么什么什么计计提准提准提准提准备备金金金金
(二)我国的
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(二)我国的贷贷款准款准款准款准备备金制度的金制度的金制度的金制度的历历史沿革史沿革史沿革史沿革第一第一第一第一阶阶段:
收付段:
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收付实现实现制制制制阶阶段(段(段(段(19881988198819881992199219921992)关关关关于于于于国国国国家家家家专专专专业业业业银银银银行行行行建建建建立立立立贷贷贷贷款款款款呆呆呆呆账账账账准准准准备备备备金金金金的的的的暂暂暂暂行行行行规规规规定定定定(财财财财商商商商字字字字1988277198827719882771988277号)号)号)号)第二第二第二第二阶阶段:
段:
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权责发权责发生制生制生制生制阶阶段(段(段(段(19931993199319932004200420042004)银行贷款损失准备计提指引银行贷款损失准备计提指引银行贷款损失准备计提指引银行贷款损失准备计提指引(银发(银发(银发(银发200298200298200298200298号)号)号)号)第三第三第三第三阶阶段:
与国段:
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