担保实操培训资料.docx
- 文档编号:23828888
- 上传时间:2023-05-21
- 格式:DOCX
- 页数:23
- 大小:27.26KB
担保实操培训资料.docx
《担保实操培训资料.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《担保实操培训资料.docx(23页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
担保实操培训资料
一、融资担保的基本概念
1、担保:
我国《担保法》规定,担保适用的主要范围为:
借款、买卖、履约、劳务等经济活动。
债权人可以而不是必须设定担保,须设定担保的应当依照《担保法》规定。
对于海商法、航空法等法律对担保有特别规定的,应当依照其特别规定设定。
2、担保与反担保:
担保是指以保障主债权的实现为目的设定的担保。
反担保是相对于担保而言的,它是指在担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,其对被担保人的追偿权得以实现而设定的担保。
常用反担保方式有:
保证、抵押、质押反担保和保证金等。
公司根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保方式。
3、流动资金贷款担保:
流动资金贷款是为解决企业在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款。
这种贷款的特点是贷款期限短(一年以内)、周转性较强,中小企业融资成本较低,是客户使用最为频繁的贷款。
为流动资金贷款进行的担保称为流动资金贷款担保。
4、抵押事项主要涉及:
抵押人、抵押权人、抵押物。
债务人或者第三人为抵押人;债权人为抵押权人;提供担保的财产为抵押物。
5、什么是抵押?
抵押,是指债务人或者第三人不转移对财产的占有,将该财产作为债权的担保。
债务人不履行债务时,债权人有权依照担保法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
6、不动产和动产:
不动产是指土地及房屋、林木等地上定着物。
动产是指不动产以外的物。
7、抵押合同主要内容:
被担保的主债权种类、数额;债务人履行债务的期限;抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;抵押担保的范围;当事人认为需要约定的其他事项。
抵押合同不完全具备前款规定内容的,可以补正。
8、办理抵押物登记,应当向登记部门提供的主要文件:
(一)主合同和抵押合同;
(二)抵押物的所有权或者使用权证书。
9、哪些财产抵押必须办理抵押登记手续?
有哪些登记部门?
(一)以无地上定着物的土地使用权抵押的,为核发土地使用权证书的土地管理部门
(二)以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方人民政府规定的部门;(三)以林木抵押的,为县级以上林木主管部门;(四)以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门;(五)以企业的设备和其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政管理部门
10、哪些财产可以抵押?
(一)抵押人所有的房屋和其他地上定着物
(二)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产(三)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物;(四)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;(五)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;(六)依法可以抵押的其他财产;抵押人可以将前款所列财产一并抵押。
11、哪些财产不可抵押?
(一)依法不得抵押土地所有权;
(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但担保法第三十四条第(五)项、第三十六条第三款规定的除外;(三)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产;(五)依法被查封、扣押、监管的财产;(六)依法不得抵押的其他财产。
12、反担保抵押的抵押率一般如何确定?
用不动产抵押,抵押率(按净值计算)不高于70%;楼宇按揭抵押,抵押率(按楼价计算)不高于70%;用可转让动产抵押(按净值计算)不高于50%;股权、债券、营运车牌质押,质押率(分别按投资额、债券面值、购入价计算)不高于70%.
13、什么是质押?
质押的种类有哪些?
质押包括动产质押与权利质押。
动产质押,是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。
债务人不履行债务时,债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。
债务人或者第三人为出质人,债权人为质权人,移交的动产为质物。
权利质押是指将
(一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;
(二)依法可以转让的股份、股票;(三)依法可以转让的商标专用权,专利权、著作权中的财产权;(四)依法可以质押的其他权利出质给债权人。
14、质押合同主要包含哪些内容?
被担保的主债权种类、数额;债务人履行债务的期限;质物的名称、数量、质量、状况;质押担保的范围;质物移交的时间;当事人认为需要约定的其他事项。
质押合同不完全具备前款规定内容的,可以补正。
15、采用保证反担保措施时,反担保企业应具备哪些基本条件?
必须具备《担保法》规定的担保资格;企业有效净资产扣除三分之一已对外担保余额不低于反担保金额的二倍;资产负债率不超过70%;连续两年盈利;企业在承保期必须参加财产保险。
☆房产抵押反担保
房产抵押反担保是借款人或第三人即抵押人以其依法取得房地产证、有完全处分权的房产抵押给担保公司以取得贷款的一种反担保方式。
房产抵押应依法在房产管理部门办理抵押登记手续。
☆土地所有权抵押反担保土地使用权反担保是指借款人或第三人以其取得相应权利证书的土地使用权依法抵押给担保公司以取得贷款的一种反担保方式。
土地所有权抵押应依法在土地管理部门办理抵押登记手续。
☆自然人保证反担保
自然人保证反担保是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的一种反担保方式。
自然人保证分为一般保证及连带责任保证,用于反担保的自然人保证限于连带责任保证。
作为反担保的保证人应是具有清偿债务能力的完全民事行为能力的自然人且主要为借款人的主要股东、法定代表人、主要经营者或其他与借款人有密切关系的个人。
☆设备抵押反担保设备抵押反担保是指借款人或第三人以其合法所有的设备依法抵押给担保公司以取得贷款的一种反担保方式。
抵押设备必须权属清晰,有较高价值,易变现,购进的发票等票据齐全且与设备型号相符。
一般设备抵押应依法在工商行政管理局办理抵押登记。
海关监管设备应经海关批准后抵押给特定的抵押权人并办理相应的抵押登记
☆股权质押反担保
股权质押反担保是指借款人以企业的股权依法质押给担保公司以取得贷款的一种反担保方式。
常用反担保措施
根据我国《担保法》规定:
第三人为债务人向债权人提供担保时,可以要求债务人提供反担保。
担保机构对申请为其提供担保的企业,要求申请企业必须提供相应的反担保措施,包括:
抵押反担保、质押反担保、企业或个人的保证反担保、保证金反担保等。
担保机构根据企业和项目的实际情况,可采用一种或几种反担保措施。
保证是指第三人为债务人的债务旅行作担保,由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或承担责任。
抵押是指债务人获第三人以其确定的不动产或动产不转移占有,以该财产作为债券的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权按照担保法及有关解释细则规定,以该财产折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
质押包括动产质押和权利质押。
动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有,以该动产作为债权的担保;权利质押是指债务人或第三人将其物权以外的可让与的财产权为标的,作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依照担保法及有关解释细则规定,以该财产或财产权利折价或者拍卖、变卖所得的价款优先受偿。
保证金反担保是指债务人或第三人将合同双方当事人所约定的一定数额的现金存入保证人所指定的账户,由保证人占有作为债务人不履行债务的担保,债务人不履行债务导致保证人代为偿还债务后,保证人可以以该笔现金优先受偿。
一、反担保措施
(一)抵押反担保措施及操作程序
1.企业提供抵押物的范围。
(1)下列财产可以抵押:
企业所有的房屋和其他地上定着物;企业所有的机器、交通工具和其他财产;企业依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物;企业依法有权处分的国有机器、交通工具和其他财产}企业依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;企业依法可以抵押的其他财产。
(2)下列财产不得抵押:
土地所有权;耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的,其占用范围内的土地使用权须同时抵押的除外;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产。
2.申请企业需向担保方提交的抵押反担保资料。
抵押物清单;抵押物所有权证明;抵押物评估材料;有处分权人同意抵押的抵押声明书’抵押物投保证明。
3.抵押反担保操作程序。
(1)合同当事人就财产抵押的,应当办理抵押物登记手续;
(2)办理抵押物登记,应当向登记部门提供主合同和抵押合同、抵押物的所有权或者使用权证书或者复印件。
(3)办理抵押登记的部门如下:
①以无地上定着物的土地使用权抵押的,为核发该土地使用权证的土地管理部门;
②以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的为县级以上地方政府规定的部门;
③以林木抵押的为县级以上林木主管部门;
④以航空器、船舶、车辆抵押的为运输工具的登记部门,
⑤以企业的设备和其他动产抵押的为财产所在地的工商行政管理部门;
⑥以上财产之外的其他财产抵押的,合同当事人可向抵押人所在地的公证部门办理抵押合同公证。
(4)反担保抵押率:
不动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如60%);可转让动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如50%)。
(二)质押反担保措施及操作程序
1.企业提供质押物的范围。
下列权利可以质押:
汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;依法可以转让的股份、股票I依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。
可以作为抵押的动产也可以设定质押,将动产转移给保证人占有。
2.申请企业需向担保方提交的质押反担保资料。
质物清单、质物所有权证明、质押物评估材料、有处分权人同意质押的质押声明书。
3.质押反担保操作程序。
。
(1)合同当事人以动产质押的,应当在合同约定的期限内将动产交付质权人。
(2)合同当事人以权利质押的,应当办理以下手续:
①以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人;
②以依法可以转让的股票出质的,应向证券登记机构办理出质手续;
③以有限责任公司的股份出质的,应适用法股份转让的有关规定;
④以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的,应向其他管理部门办理出质登记。
(3)质押反担保质押率。
可转让动产质押率(按净值计算)不高于一定比例(如50%)}知识产权质押率不高于评估价值的一定比例(如50%).有价证券质押率不高于现值的一定比例(如80%):
非上市公司股权质押率不高于所占净资产的一定比例(如50%);上市公司股权质押率不高于所占净资产一定比例(如60%)。
(三)保证反担保措施及操作程序
1.保证反担保企业应向担保方提供以下资料:
营业执照(副本复印件);验资报告;当期(季、月)的财务报表和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表(附审计报告),主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等:
贷款卡及查询结果;同意提供保证反担保的董事会决议;企业《章程》;法人代表证明(委托)书和法人代表(或委托人)身份证。
2.保证反担保的审查程序按照对申请企业的审查程序进行。
(四)应收账款质押形式
采用应收账款质押的,其应收账款额应在担保额的1倍以上,且应收账款先于贷款到期时回笼的,该应收账款应部分提存用于还贷。
(五)保证金反担保形式
采取保证金反担保形式的,原则上保证金交纳比率为担保额的20%。
如果被担保企业到期不能履行偿贷义务,保证金即为代偿金;被担保企业到期履行偿贷义务后,担保公司将如数退还保证金。
反担保措施
房产抵押反担保
房产抵押反担保是借款人或第三人即抵押人以其依法取得房地产证、有完全处分权的房产抵押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
就深圳市的房产而言,商品房即取得红色《房地产证》的房产可以依法办理反担保抵押;安居房(包括准成本房、全成本房、全成本微利房、社会微利房)即取得绿色《房地产证》的房产需按市住宅局有关安居房上市的相关规定补交差价将绿色《房地产证》换成红色《房地产证》后才可依法办理抵押;在市高新技术产业园区的房产一般需经有关部门批准后才可办理抵押;在集体土地上兴建的乡(镇)、村企业的房产及在宅基地建的农民房因有关部门无法办理抵押登记暂不能用于抵押反担保。
土地所有权抵押反担保
土地使用权反担保是指借款人或第三人以其取得相应权利证书的土地使用权依法抵押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
设备抵押反担保
设备抵押反担保是指借款人或第三人以其合法所有的设备依法抵押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
抵押设备必须权属清晰,有较高价值,易变现,购进的发票等票据齐全且与设备型号相符。
一般设备抵押应依法在工商行政管理局办理抵押登记。
海关监管设备应经海关批准后抵押给特定的抵押权人并办理相应的抵押登记。
自然人保证反担保
自然人保证反担保是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的一种反担保方式。
自然人保证分为一般保证及连带责任保证,用于反担保的自然人保证限于连带责任保证。
作为反担保的保证人应是具有清偿债务能力的完全民事行为能力的自然人且主要为借款人的主要股东、法定代表人、主要经营者或其他与借款人有密切关系的个人。
企业保证反担保
企业保证反担保是指借款人的相关联企业即保证人和担保中心约定,当借款企业不履行债务时,保证人按照约定承担连带责任的一种反担保方式。
作为保证人的相关联企业应经审核并具有较好的债务清偿能力。
存单质押反担保
存单质押反担保是借款人或第三人将其合法持有的存单质押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
存单质押应在存单所在银行办理核押手续
存货、仓单质押反担保
存货质押及仓单质押反担保是借款人或第三人将其合法所有的存货或仓单依法质押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
股权质押反担保
股权质押反担保是指借款人或第三人以企业的股权依法质押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
专利权质押反担保
专利权质押是指借款或第三人将其合法所有的专利权质押给担保中心以取得贷款的一种反担保方式。
专利权质押应依法在国家知识产权局办理质押登记。
车辆质押反担保
由于有关部门暂不能办理车辆抵押登记手续,车辆只能质押给担保中心作为贷款的反担保。
股票质押及证券帐户监管反担保
股票质押及证券帐户反担保是指是指是指借款人或第三人以其合法所有的股票依法作质押反担保或其与担保中心、证券公司就股票证券帐户签定监管协议从而取得贷款的一种反担保方式。
该类反担保要求证券帐户所有人与担保中心、证券公司对证券帐户实行封闭式监管。
出口退税款帐户监管及质押反担保
出口退税款帐户监管及质押反担保是指出口企业即借款人与担保中心、银行就出口退税款帐户签定监管协议并且将退税账户中的出口退税款质押给担保中心从而取得贷款的一种反担保方式。
应收帐款帐户监管及其质押反担保
应收帐款帐户监管及其质押反担保是借款人与担保中心、银行就应收款帐户签定监管协议并且将应收款账户中的款项质押给担保中心从而取得贷款的一种反担保方式。
反担保公证
近日,某担保公司为某民营企业向银行贷款以保证的方式提供担保。
应担保公司要求,高先生、徐女士以个人所有财产,以无限连带责任的方式向其提供反担保。
并由高先生、徐女士向北京市第二公证处申请办理《个人无限连带责任承诺函》公证。
公证处承办人员严格审查了申请人的身份证件,耐心询问了相关情况,特别是申请人对于被担保企业与担保公司之间签订的《委托保证合同》及申请人签订的《承诺函》内容是否清楚、是否存在异议。
同时,承办人员着重告知申请人,《承诺函》所涉及的“个人无限连带责任”及“强制执行”的法律意义。
在明确了申请人的真实意思表示之后,承办人为申请人出具了要素式公证书,不仅对申请人签订的《承诺函》作出实体公证,并且依据《公证程序规则(试行)》第35条、最高人民法院和司法部《关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知》第1条、第202条的规定,对其作出了赋予强制执行力公证。
反担保的保证人既可能是自然人,也可能是法人或其他组织;反担保函的形式也有多种,除《个人无限连带责任承诺函》公证书外,还分别出具了《质押反担保合同》公证书、《不可撤销信用反担保函》公证书等,从而更加有力地确保了担保公司的合法权益,打消了其原有的顾虑,为被担保企业向银行贷款提供了保证。
反担保概述
中华人民共和国担保法第四条规定:
第三人为债务人向债权人提供担保时,可以要求债务人提供反担保。
反担保适用本法担保的规定。
担保法规定了五种担保方式,即保证、抵押、质押、留置和定金担保方式。
根据担保法的规定,中小企业拟提供的反担保方式有:
保证、抵押、质押反担保和保证金等。
本公司根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保方式。
保证是指第三人为债务人的债务履行作担保,由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任。
抵押是指债务人或者第三人以其确定的不动产或者动产不转移占有,以该财产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依照担保法规定,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
质押包括动产质押和权利质押。
动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,以该动产作为债权的担保。
当债务人不履行债务时,债权人有权依照担保法规定,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
一、保证反担保
二、抵押反担保企业可以其合法的财产提供抵押反担保。
(一)下列财产可以抵押:
1、企业所有的房屋和其他地上定着物;
2、企业所有的机器、交通运输工具和其他财产;
3、企业依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物;
4、企业依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产;
5、企业依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;
6、企业依法可以抵押的其他财产。
(二)下列财产不得抵押:
1、土地所有权;
2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的,其占用范围内的土地使用权须同时抵押的除外;
3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;
4、所有权、使用权不明或者有争议的财产;
5、依法被查封、扣押、监管的财产;
6、依法不得抵押的其他财产。
(三)抵押反担保操作程序
1、合同当事人以上述财产抵押的,应当办理抵押物登记。
2、办理抵押物登记,应当向登记部门提供下列文件或者其复印件。
(1)主合同和抵押合同;
(2)抵押物的所有权或者使用权证书。
3、办理抵押登记的部门如下:
(1)以无地上定着物的土地使用权抵押的,为核发土地使用权证书的土地管理部门;
(2)以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等到建筑物抵押的为县级以上地方人民政府规定的部门;
(3)以林木抵押的,为县级以上林木主管部门;(4)以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门;
(5)以企业的设备和其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政管理部门;
4、以上述财产之外的其他财产抵押的,合同当事人可向抵押人所在地的公证部门办理抵押合同公证。
三、质押反担保
(一)企业可以其所有的或依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产提供质押反担保。
(二)下列权利可以质押:
1、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;
2、依法可以转让的股份、股票;
3、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;
4、依法可以质押的其他权利。
(三)质押反担保操作程序
1、合同当事人以上述动产质押的,应当在合同约定的期限内将动产交付质权人。
2、合同当事人以上述权利质押的,应当办理以下手续:
(1)以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的,应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人;
(2)以依法可以转让的股票出质的,应向证券登记机构办理出质登记;
(3)以有限责任公司的股份出质的,适用公司法股份转让的有关规定;
(4)以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的,应向其管理部门办理出质登记。
反担保措施对于获得批准担保的企业,必须落实办理相应的安全保证措施,这些措施包括财产抵押,财产或权利质押、企业或个人的保证反担保、保证金等,公司根据企业和项目的实际情况采用一种或几种保证措施。
1、抵押、质押
(1)企业提供抵押、质押物的范围,按照中华人民共和国担保法的规定执行,并按法律规定办理有关手续。
a用不动产抵押,抵押率按净值计算不高于70%;
b、楼宇按揭抵押,抵押率(按楼价计算)不高于70%;
c、用可转让动产抵押,抵押率(按净值计算)不高于50%;
d、股权、债券、营运车牌质押,质押率(分别按投资额、债券面值、购入价计算)不高于70%;
e、股票质押,质押率(按每股资产净值计算)不高于50%.
(2)抵押需提供以下资料:
a、抵押物清单;
b、抵押物所有权证明;
c、抵押物评估材料;
d、有处分权人同意抵押的抵押声明书;
e、抵押物投保证明。
(3)质押需提供以下资料:
a、质物清单;
b、质物所有权证明;
c、质物评估材料;
d、有处分权人同意质押声明书。
2、保证反担保
(1)采用保证反担保措施时,反担保单位应满足下列条件:
a、必须具备担保法规定的担保资格;
b、有效净资产扣除已对外担保余额后,不低于反担保金额的二倍;
c、资产负债率不超过70%;
d、连续两年盈利;
e、在承保期必须参加财产保险。
(2)反担保单位资料
a、营业执照(副本);
*b、验资报告;
*c、当期的财务报表(月报)和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表(附审计报告),主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等;
*d、贷款证;
*e、资信证明;
*f、企业章程;
*g、法定代表人证明(委托)书和法定代表人(或委托人)身份证。
*3、保证金保证金为保证措施的附加条件,原则上按照担保额的10%预交,具体由公司与被担保企业协商后确定,并在委托保证合同中规定。
反担保的方式和追偿范围如何?
《最高人民法院关于适用<.中二〇一六年一月十三日华人民共和国担保法>若干问题的解释》第2条规定:
“反担保人可以是债务人,也可以是债务人以外的其他人。
反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押,也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。
”根据这一规定,担保法规定的保证、抵押、质押、留置和定金五种担保方式并不都适宜成为反担保的方式,只有保证、抵押和质押能够用于反担保方式,而留置和定金则不能用于反担保。
反担保一旦
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 担保 培训资料