商业银行经营学.docx
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商业银行经营学
商业银行经营学
上市银行的财务分析:
大型的非利息的收入、资产负债率是否就比中小型高?
一、上市银行汇总
中国银行,中国农业银行,中国工商银行,中国建设银行,光大银行,民生银行,华夏银行,中信银行,交通银行,招商银行,兴业银行,浦东发展银行,深圳发展银行,北京银行,宁波银行,南京银行,爱建股份,陕西省国际信托股份有限公司(简称陕国投A),安信信托。
(一)根据企业2010年的总资产我们将银行分成以下几类:
大银行——指总资产在1000万亿以上的银行:
中国银行,中国农业银行,中国工商银行,中国建设银行。
中银行——指总资产在100万亿以上的银行:
光大银行,民生银行,华夏银行,中信银行,交通银行,招商银行,兴业银行,浦东发展银行。
小银行——指总资产在100万亿以下的银行:
深圳发展银行,北京银行,宁波银行,南京银行,爱建股份,陕国投A,安信信托。
(二)银行的非利息收入
非利息收入指商业银行除利差收入之外的营业收入,主要是中间业务收入和咨询、投资等活动产生的收入。
不同商业银行的收入构成都有所不同。
非利息收入具体项目有:
存款账户的服务费用,主要指对存款人开立银行账户,不能保持要求的最低金额以及根据签发支票收取的人工费、保管费;其它服务费和佣金收入,包括代买卖证券、贵重物品保管、信息咨询、办理信用卡、承销国债等收入;其它收入,指银行所得信托收入、融资租赁收入、表外业务收入等非利息收入。
二、资产负债率分析
资产负债率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的,该指标是评价公司负债水平的综合指标。
同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标,也反映债权人发放贷款的安全程度。
计算公式为:
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
(一)以股东角度看资产负债率
由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金在经营中发挥同样的作用,所以,股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率,即借入资本的代价。
在企业所得的全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时,股东所得到的利润就会加大。
如果相反,运用全部资本所得的利润率低于借款利息率,则对股东不利,因为借入资本的多余的利息要用股东所得的利润份额来弥补。
因此,从股东的立场看,在全部资本利润率高于借款利息率时,负债比例越大越好,否则反之。
(二)以银行的角度看资产负债率
银行也是比较特殊的行业,根据《巴塞尔协议》规定商业银行风险资本核心充足率为8%,也就是说,银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。
目前我国个别商业银行资产负债率高达96%以上。
银行的资金来源主要是各种储蓄,也就是说,银行的钱多数是别人的钱,只是放在银行里而已,银行没有所有权,只是具备有限的使用权,收益一部分以利息的形式返还给存款人,一部分以存贷差形式成为银行收益,也就是银行大部分钱是负债。
因为储蓄额非常大,所以负债率很高,银行业的资产负债率越高越说明吸储能力越强,也就能更多的发放贷款,利润就越高。
但是过高的负债有时候就会成为风险,一旦由于某种原因导致贷款收回困难,而银行负债过高而无法周转必然会导致银行破产的可能,所以银行负债一定要保持在合适的范围内,一般保持在5%以上资本充足率。
三、上市银行非利息收入分析
中国银行非利息收入业务在种类创新上应采取以加工业务为主,咨询业务为辅,创造条件逐渐从事交易业务,使非利息收入业务种类多样化的策略。
存、放、汇是银行从事的最传统业务,通过这些业务,银行与众多客户建立起了联系,客户对这些业务的依赖度较高。
在非利息收入业务拓展过程中,银行应充分利用此种资源。
在企业和个人存款业务办理过程中,银行可以将信用卡、商业借记、经纪业务、代保管、资产服务、各种咨询业务等进行大力推介,以使客户熟悉和接受这些业务;在向企业和个人发放贷款过程中,银行具有较大的主动性和影响力,可以借助此种有利地位推销非利息收入业务。
如在发放贷款时,同时向客户介绍信用卡、经纪业务、企业投资咨询、个人金融计划等业务。
(一)各个类型银行非利息收入分类比较
1.银行按照总资产划分为大中小三种类型,我们选取09年和10年的数据,对银行非利息收入画如下的折线图,他们分别是大型银行、中型银行、小型银行09年以及10年非利息收入的分布图如下:
2.从上几幅图可以看出,无论大银行、中银行、小银行从2009年开始到2010年,银行非利息收入整体是拓宽的局势。
但是不排除有个别银行企业由于战略决策的不同和战略环境的变化导致企业不忙于非利息和收入,而是投入银行原本的通过借贷利息差额的盈利方式。
由于如果银行意味着通过借贷方式来盈利,负债的比重占有总资产的大部分,因此,风险也是非常大的。
所以,很多企业更希望通过其他途径盈利,增加自己的收入,所以整体来看,非利息收入是呈上升趋势的。
(二)通过大、中、小几家代表银行,观察非利息收入的变化
1.由于我们比较是否是大型银行比中小型银行的非利息收入大,因此,我们选取有代表的数据,如大中小型银行中非利息收入的极值数据来进行比较,看是否有此规律,图如下:
2.从上图可以看出,尽管银行规模有大小,但是并不能因此就断定,大型银行的非利息收入就比中小型的高。
我们可以看到,中型银行像交通银行、招商银行都比大银行如建行银行的非利息收入高。
这说明,尽管以总资产来看规模的的各大银行,由于本身的经营战略与经营目标及环境的不同,大型银行一方面可以吸收巨额存款,以此来房贷,然后通过利息差赚取利润,另一方面,小型银行尽管吸纳存款的数额赶不上大银行,但是却可以通过其他形式的业务来获取利润。
因此,银行的规模与其非利息收入没有必要的联系,而有些时候结论恰恰相反。
(三)银行在非利息收入上存在的主要问题
1.业务品种少,种类单一。
2.经营范围窄,业务深度不够。
3.收入有限,对银行的贡献不大。
4.人员素质差,难以满足业务发展的需要。
(四)对策
1.业务种类创新
中国银行非利息收入业务在种类创新上应采取以加工业务为主,咨询业务为辅,创造条件逐渐从事交易业务,使非利息收入业务种类多样化的策略。
加工业务
是银行最基本的非利息收入业务,目前在我国,绝大部分业务在法律和政策上允许银行力、理。
此外,这些业务从总体上看办理程序简单,不需要过多的设备和复杂的技术,对银行从业人员知识和能力的要求也不是太高。
实际上,加工业务中的一些业务,如支票加工、信用证托收等,我国银行已经办理多年,积累了丰富的经验。
咨询业务
办理起来较为复杂,要求银行从业人员具有渊博的知识,了解金融及非金融领域各方面情况,综合能力较强,熟悉各种操作技术。
目前很多银行的从业人员还不具备这些条件,应尽快进行培养和引进。
此外,这些业务目前在某些方面还受到一定的限制,大规模开展尚需一些时间,因而短期内还难以为银行提供大量的收入。
银行目前应着手从事一些力所能及的业务,如个人金融咨询、企业融资咨询等,而不应等待条件完全具备时再开展。
交易业务
交易业务中的绝大部分目前中国银行还不能从事,如股票买卖、风险资产交易等,因而这些业务不能成为我国银行非利息收入业务的主要构成部分。
然而,此类业务是银行为自己从事的交易活动,如果操作得当,其收入相当可观,大大超过其他两项业务。
因此,银行应对此类业务予以充分的关注,积极创造条件,努力争取。
有些业务,如资产证券化业务等,现在即可进行尝试。
2.业务方式创新
存、放、汇是银行从事的最传统业务,通过这些业务,银行与众多客户建立起了联系,客户对这些业务的依赖度较高。
在非利息收入业务拓展过程中,银行应充分利用此种资源。
在企业和个人存款业务办理过程中,银行可以将信用卡、商业借记、经纪业务、代保管、资产服务、各种咨询业务等进行大力推介,以使客户熟悉和接受这些业务;在向企业和个人发放贷款过程中,银行具有较大的主动性和影响力,可以借助此种有利地位推销非利息收入业务。
如在发放贷款时,同时向客户介绍信用卡、经纪业务、企业投资咨询、个人金融计划等业务。
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业务种类创新
1.加工业务的创新
2.咨询业务的创新
3.交易业务的创新
四、上市银行资产负债率分析
(一)各大银行在自己的规模范围内的负债率的比较
在目前的形势下,利率的风险管理是资产负债管理的核心,在利率管理模式上,要实现从被动型向主动型的转变,即中资银行要从在人民银行调整利率后,被动的根据其经营状况进行局部调整,转向根据自身的发展战略,经营战略,竞争形式来确定和灵活利率水平。
由于资产负债率是衡量一个企业的偿债能力,因此,我们选取09年和10年的数据,也是为了使数据的正确性更强,避免由于其他外在因素导致数据的不可取。
所以,我们作如下数据分析,一是对比,二是有个趋势:
整体来看,首先,各个银行在09年的资产负债率比10年的高,整体趋势也是这样,除个别外银行外,大部分银行还是尽量控制自己的负债比率,一方面控制风险,一方面提高自己的偿债能力,也在一定程度给自己的信誉增加了砝码。
从数据可看,最高负债比率达96%以上,而安全的负债比率应该控制在92%一下,因此,各个银行也都意识到这一点,所以在负债债比率上比09年小。
(二)各个规模银行代表看整体负债关系
上图表示,各种规模银行,包括大中小型银行的资产负债比率的折线图,该图反映了,银行的规模和气负债率的关系,像中国银行,其资产负债率和小型银行如宁波银行的相差无几,而中间的资产负债率也没有一个随着规模变小而逐渐降低的趋势,反而,其变化有些曲折,并没有规律可循,因此,我们可以判断,并不是银行的规模越大,其资产负债率就越高。
银行规模大,可以说吸纳存款的能力就越强,但是银行可以增加其他的资产避免因负债过重带来的风险。
相反,大规模企业更有能力增加其他业务资产,而并非意味着靠存款。
由于每家上市银行的所处环境不同和,因此,其资产负债率的大小也有所不同,这也是有很多方面的原因的。
五、总结
尽管银行的主要资产是通过别人的存款来获取的,也就是银行大部分的资产属于负债类,但是这并不能说明,规模越大的银行,他的资产负债比率就要很大,因为任何事情的发生,其原因是多样性的,导致的结果也是千变万化。
所以,不能用我们通常的思维认为,是不是越大越好之类的。
同样,银行规模越大,非利息收入并不一定就越大,这也是人们的主观判断,我们可以从另外的角度看,银行的规模越大,其吸收存款的能力越强,信贷能力越强,偿债能力也越强,所以,银行有能力将主要收入投入到放贷上面,因此这类银行的主要收入还是利息收入。
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