第9讲担保分析.ppt
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财政学(第四版)陈共主编第六章贷款担保分析l第一节第一节贷款担保概述贷款担保概述l第二节第二节信用贷款信用贷款l第三节第三节保证贷款保证贷款l第四节第四节抵押贷款抵押贷款l第五节第五节质押贷款质押贷款第一节第一节贷款担保概述贷款担保概述一、担保的概念一、担保的概念l担保担保是指法律为确保特定的债权人实现债是指法律为确保特定的债权人实现债权,以债务人或第三人的信用或者特定财权,以债务人或第三人的信用或者特定财产来监督债务人履行债务的制度。
产来监督债务人履行债务的制度。
l贷款担保贷款担保则是指为提高贷款偿还的可能性,则是指为提高贷款偿还的可能性,降低贷款损失的风险,银行在发放贷款时降低贷款损失的风险,银行在发放贷款时要求借款人提供担保,以保障贷款债权实要求借款人提供担保,以保障贷款债权实现的法律行为。
现的法律行为。
l我国商业银行法明确规定:
我国商业银行法明确规定:
“商业银商业银行贷款,借款人应当提供担保行贷款,借款人应当提供担保。
”l担保为银行提供了一个可以控制或影担保为银行提供了一个可以控制或影响的潜在还款来源,从而增加了贷款响的潜在还款来源,从而增加了贷款最终偿还的可能性。
因此,担保被视最终偿还的可能性。
因此,担保被视为贷款的第二还款来源。
为贷款的第二还款来源。
l担保的范围一般包括主债权及利息、担保的范围一般包括主债权及利息、违约金违约金、损害赔偿金、实现债权和担、损害赔偿金、实现债权和担保权的费用、担保物的保管费用等。
保权的费用、担保物的保管费用等。
财政学(第四版)陈共主编二、贷款担保的作用二、贷款担保的作用l有效防范银行信贷风险有效防范银行信贷风险l促进借款人改善经营管理促进借款人改善经营管理l巩固和发展信用关系巩固和发展信用关系l健全市场经济秩序健全市场经济秩序三、贷款担保的分类三、贷款担保的分类l贷款担保可以分为人的担保和财产的担保。
l人的担保人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的,许诺借款人按期偿还贷款的保证。
如果债务人未按期还款,担保人将承担还款的责任。
l财产担保又可以分为不动产、动产和权利财产担保。
此类担保主要是将债务人或者第三人的特定财产抵押给银行。
l我国担保法规定,担保的方式主要为保证、抵押、质押、留置和定金保证、抵押、质押、留置和定金。
l需要注意的是,担保的方式有上述5种,但一笔贷款可以有一种或者几种担保,也可以没有担保。
(一)保证
(一)保证l1.基本概念l担保法所称保证,是指保证人和债权人(银行)约定,当债务人(借款人)不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
l保证担保分为一般责任保证和连带责任保证。
2.2.主要特点主要特点l保证属于人的担保范畴l保证人必须是主合同之外的第三人l保证债权和其他普通债权一样,不具有优先受偿的权利l设立保证担保的程序较为简单3.3.合同内容合同内容l根据担保法第15条,保证担保合同主要包括以下内容:
被保证的银行贷款的种类、金额;借款人履行债务的期限;保证的方式;保证担保的范围;保证的期间;双方认为需要约定的其他事项;保证合同不完全具备欠款规定内容的,可以补正。
(二)抵押
(二)抵押l1.基本概念l担保法所称抵押,是指债务人(借款人)或者第三人不转移对某一特定财产的占有,而将该财产作为债权的担保,债务人不履行债务时,债权人(银行)有权依照担保法的规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
2.2.主要特点主要特点l
(1)抵押人可以是第三人,也可以是债务人自己。
l
(2)抵押物时动产、也可以是不动产。
l(3)抵押人不转移抵押物的占有,可以继续占有、使用抵押物。
l(4)抵押担保是以抵押物作为债权的担保,抵押权人具有控制权、支配权和优先受偿权。
3.3.合同内容合同内容l根据担保法第根据担保法第39条,抵押担保合同主条,抵押担保合同主要包括以下内容:
被担保的银行贷款的具要包括以下内容:
被担保的银行贷款的具体种类、金额;债务人(借款人)履行债体种类、金额;债务人(借款人)履行债务的期限;抵押物的名称、数量、质量、务的期限;抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权或使用权权属;抵状况、所在地、所有权或使用权权属;抵押担保的范围;贷款银行认为需要约定的押担保的范围;贷款银行认为需要约定的其他事项;抵押合同不完全具备前规定内其他事项;抵押合同不完全具备前规定内容的,可以补正。
容的,可以补正。
(三)质押(三)质押l1.基本概念基本概念l质押是指债务人或者第三人将其动产、质押是指债务人或者第三人将其动产、权利凭证或者其他财产权利作为债权权利凭证或者其他财产权利作为债权的担保,债务人不履行债务时,债权的担保,债务人不履行债务时,债权人有权依法以该质押财产折价或以拍人有权依法以该质押财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
卖、变卖该财产的价款优先受偿。
l担保法将质押分为担保法将质押分为动产抵押动产抵押和和权权利质押利质押。
2.2.主要特点主要特点l
(1)动产质押是质押的一般形式,其核心内容是债权人的质权。
l动产质押的特点有:
一是动产质押的质押物必须是动产,不动产不能作为质押物;二是出质人可以是第三人,也可以是债务人本人;三是质物必须转移于债权人占有,质押合同才生效;四是质权人就质物有优先受偿的权利。
(2)权利质押的特点有:
)权利质押的特点有:
l它是以所有权以外的、可转让的财产权作为质押标的,它的客体不是一般的物,而是以权力的形态存在;权力质押将根据债权证券的支付、质押设定的通知或其他方法,发生占有的转移或类似的效力。
3.3.合同内容合同内容l根据担保法第65条,质押保证合同主要包括以下内容:
被担保的银行贷款具体种类、金融;债务人(借款人)履行债务的期限;质押物的名称、数量、质量、状况;质押担保的范围;质押物移交的时间性;贷款银行认为需要约定的其他事项;质押合同不完全具备前款规定内容的可以补正。
(四)留置(四)留置l1.基本概念l根据担保法第82、84条,留置担保是指债权人(银行)按照合同约定占有债务人(借款人)的动产,债务人不按照合同约定的期限履行债务的,债权人有权依照本法规定留置该财产,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权,债务人不履行债务的,债权人有留置权。
2.2.主要特点主要特点l
(1)留置担保,依照法律规定直接产生留置权,不需要当事人之间有约定为前提。
l
(2)被留置的财产必须是动产。
l(3)留置的动产与主合同有牵连关系,即必须是因主合同合法占有的动产。
l(4)留置权的实现,不得少于留置财产后两个月的期限。
l(5)留置权人就留置物有优先受偿的权利。
(五)定金(五)定金l当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
债务人履行债务后,定金应当抵作价款或者收回。
给付定金的一方不履行约定的债务的,无权要求返还定金;收受定金的一方不履行约定的债务的,应当双倍返还定金。
定金应当以书面形式约定。
当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限。
定金合同从实际交付定金之日起生效。
定金较少用于银行信贷业务中。
第二节第二节信用贷款信用贷款l一、信用贷款的特征l关系人简单l合同简单l手续简单l二、信用贷款的风险三、信用贷款的发放三、信用贷款的发放l对国家重点建设项目和大中型企业的贷款,很大部分都是信用贷款。
l对AAA级信用客户、贷款总额不超过其所有者权益、资产负债率在50%以下、现金净流量和经营性现金净流量均大于零、无不良信用记录的企业法人客户。
l3.对AAA级信用客户、现金净流量大于零(事业结余和经营结余之和大于零)、无不良信用记录、具有行业垄断优势或行业资质优良的事业法人客户。
l4.在业务竞争激烈、资金充足的情况下,为争取客户、追求利润,有可能放松条件,向客户发放信用贷款。
四四、信用贷款风险防范、信用贷款风险防范l
(一)调查借款人的资格与条件l
(二)调查借款人的合法性、安全性、盈利性l(三)调查借款人的信用等级第三节第三节保证贷款保证贷款l一、保证担保的有关法律规定l
(一)保证和保证贷款l
(二)保证人的资格及能力l(三)保证方式(一般保证和连带责任保证)l(四)保证担保的范围和保证期间
(二)
(二)不具备保证资格的民事主体不具备保证资格的民事主体l国家机关不得为保证人,但经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的除外。
l学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
l企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。
企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证。
l任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证;银行等金融机构或者企业对强令其为他人提供保证的行为,有权拒绝。
l有限责任公司和股份有限公司不宜充当本公司股东或者其他个人的保证人。
l不具有法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司也不得作为保证人。
(三)保证方式(三)保证方式l1.一般保证l一般保证又称一般责任保证,是指当事人在保证合同中约定、债务人不能履行债务时由保证人承担保证责任的一种保证方式。
一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁,并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前,对债权人可以拒绝承担保证责任。
2连带责任保证连带责任保证l连带责任保证是指当事人在保证合同中约定,由保证人与债务人对债务承担连带责任的一种保证方式。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的,按照连带责任保证承担保证责任。
3.一般保证与连带责任保证的区别一般保证与连带责任保证的区别l保证人承担的保证责任不同。
l保证合同的诉讼时效中断不同。
l保证人在诉讼中的地位有所不同。
(三)保证担保的范围和保证期间(三)保证担保的范围和保证期间l1保证范围l保证担保中当事人应约定保证人承担保证责任的范围,明确保证人应当对哪些债务承担保证责任。
根据担保法的规定,保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
保证合同另有约定的,按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的,保证人应当对全部债务承担责任。
2.保证期间保证期间l保证期间是根据当事人约定或者法律规定,债权人应当向债务人(在一般保证情况下)或者保证人(在连队责任保证情况下)主张权利的期间,债权人在此期间内没有主张权利的,则保证人不再承担保证责任。
保证期间是不变期间,不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。
二、保证贷款的风险二、保证贷款的风险l
(一)虚假保证人l
(二)保证人不具备担保资格l(三)保证人不具备担保能力l(四)互保l(五)保证手续存在瑕疵l(六)超过诉讼时效三、保证贷款风险防范三、保证贷款风险防范l
(一)核保
(一)核保l核实保证人主体资格的真实性、合法性、完整性。
核实保证人主体资格的真实性、合法性、完整性。
l核实保证人的代偿能力。
核实保证人的代偿能力。
l核实保证人保证限额和保证率核实保证人保证限额和保证率l对于贷款联保的情况,必须完整审查每个保证人的对于贷款联保的情况,必须完整审查每个保证人的资产负债、财务状况、已有贷款、已有负债、相互资产负债、财务状况、已有贷款、已有负债、相互约束、关联程度、实际控制人等方面的问题。
约束、关联程度、实际控制人等方面的问题。
l
(二)签订好保证合同
(二)签订好保证合同l(三)做贷后管理(三)做贷后管理第四节第四节抵押贷款抵押贷款l一、抵押担保的有关法律规定l
(一)抵押和抵押贷款l
(二)抵押物设定的条件及范围l(三)抵押登记l(四)抵押权的法律保护l(五)抵押权实现的法律途径
(二)抵押物设定的条件及范围
(二)抵押物设定的条件及范围l1.1.可以抵押的财产可以抵押的财产l
(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物。
前者包括私有房产、集团所有房产和企事业单位投资建筑的房屋。
后者是抵押人依法享有所有权的附着于地上的除房屋以外的不动产,包括林木和构筑物等;l
(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;l(3)抵押人依法有权处分的国有土地使用权、
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