金融票据业务简介.ppt
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金融票据业务简介金融票据业务简介1主要内容主要内容票据及常见的票据分类票据及常见的票据分类银行承兑汇票和商业承兑汇票区别银行承兑汇票和商业承兑汇票区别票据业务简介票据业务简介2一一.票据及常见的票据分类票据及常见的票据分类31.票据的定义票据的定义票据是出票人依票据是出票人依票据法票据法签发的,由本人或者签发的,由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定金额给收款委托他人于一定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。
人或持票人的可自由流通的有价证券。
票据有广义和狭义之分,广义的票据包括所有的票据有广义和狭义之分,广义的票据包括所有的商业凭证,如汇票、本票、支票、仓单、提单、商业凭证,如汇票、本票、支票、仓单、提单、股票、债券、国库券等一切有价证券。
狭义票据股票、债券、国库券等一切有价证券。
狭义票据仅指票据法上规定的汇票、本票和支票。
从这个仅指票据法上规定的汇票、本票和支票。
从这个意义上讲,票据是具有法定要式,体现债权债务意义上讲,票据是具有法定要式,体现债权债务关系的一种有价凭证,是世界各国主要的结算和关系的一种有价凭证,是世界各国主要的结算和信用工具。
信用工具。
42.票据的分类票据的分类票据依据不同的分类标准,也有不同的分类:
票据依据不同的分类标准,也有不同的分类:
(1)按票据法的规定不同,票据可分为汇票、)按票据法的规定不同,票据可分为汇票、本票和支票。
本票和支票。
(2)按出票人的不同,票据可分为银行票据)按出票人的不同,票据可分为银行票据和商业票据。
签发人和最终付款人均为企业的和商业票据。
签发人和最终付款人均为企业的票据称为商业票据;由银行签发或由银行承担票据称为商业票据;由银行签发或由银行承担付款义务的票据是银行票据。
付款义务的票据是银行票据。
(3)按付款期限的不同,票据可分为即期票)按付款期限的不同,票据可分为即期票据和远期票据。
前者是见票即付的票据,后者据和远期票据。
前者是见票即付的票据,后者是在票面上载明付款日期的票据。
是在票面上载明付款日期的票据。
(4)按票据产生的原因不同,票据可分为有)按票据产生的原因不同,票据可分为有贸易背景票据和融资性票据。
前者根据一定的贸易背景票据和融资性票据。
前者根据一定的商品购销活动签发的,是因商品交易关系而产商品购销活动签发的,是因商品交易关系而产生的债权债务记录;后是则是脱离了物资运动生的债权债务记录;后是则是脱离了物资运动的单纯融资融资活动引起的债权债务记录。
的单纯融资融资活动引起的债权债务记录。
u汇票、本票和支票汇票、本票和支票汇票是出票人签发的,委托付款人在见票汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
汇票分为商业收款人或者持票人的票据。
汇票分为商业汇票和银行汇票。
商业汇票是出票人签发汇票和银行汇票。
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
银定的金额给收款人或者持票人的票据。
银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
者持票人的票据。
7本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票也分为商业本票和银行本票两种,由企业本票也分为商业本票和银行本票两种,由企业签发的是商业本票,由银行签发的是银行本票。
签发的是商业本票,由银行签发的是银行本票。
支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票可支取现金,也可以转账,但专门印制的现金可支取现金,也可以转账,但专门印制的现金支票只能用于支取现金,专门印制的转账支票支票只能用于支取现金,专门印制的转账支票只能用于转账,不得支取现金。
只能用于转账,不得支取现金。
u商业汇票、商业票据商业汇票、商业票据商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据,商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据,它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商品交易,开具的反映债权债务关系并约期清偿品交易,开具的反映债权债务关系并约期清偿的票据。
商业汇票可以由收款人签发,也可由的票据。
商业汇票可以由收款人签发,也可由付款人签发。
依据付款日期的不同,商业汇票付款人签发。
依据付款日期的不同,商业汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票,前者可以分为即期商业汇票和远期商业汇票,前者是见票即付的票据,后者是约定一定支付期限是见票即付的票据,后者是约定一定支付期限的票据。
按承兑人的不同,商业汇票又分为商的票据。
按承兑人的不同,商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
业承兑汇票和银行承兑汇票。
9商业票据是一种短期的无担保证券,是由发行商业票据是一种短期的无担保证券,是由发行人人一般为信誉高、实力雄厚的大公司一般为信誉高、实力雄厚的大公司为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付证券本息的凭证,也就是通常意义上谈论的付证券本息的凭证,也就是通常意义上谈论的融资性票据。
融资性票据。
商业票据与商业汇票的根本区别在于是否具有商业票据与商业汇票的根本区别在于是否具有真实贸易背景,目前国外的票据市场中多为商真实贸易背景,目前国外的票据市场中多为商业票据,而目前中国票据市场中只有商业汇票。
业票据,而目前中国票据市场中只有商业汇票。
11二二.银行承兑汇票和商业银行承兑汇票和商业承兑汇票区别承兑汇票区别u银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。
的票据。
u商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。
汇票。
u在商业承兑汇票中,所谓的在商业承兑汇票中,所谓的“收款人收款人”、“付款人付款人”,是指交易双方当事人而不是汇票当事人。
按一,是指交易双方当事人而不是汇票当事人。
按一般票据规定,商业承兑汇票的出票人应是卖方(交般票据规定,商业承兑汇票的出票人应是卖方(交易中的收款人)或买方(交易中的付款人);承兑易中的收款人)或买方(交易中的付款人);承兑人应是买方,付款人应是买方;收款人应是交易中人应是买方,付款人应是买方;收款人应是交易中的卖方。
的卖方。
12u在交易活动中,债权人签发向债务人索在交易活动中,债权人签发向债务人索取票款的汇票,由债务人在票面上注明承取票款的汇票,由债务人在票面上注明承认到期付款的认到期付款的“承兑承兑”字样并签章,从而字样并签章,从而承担付款的责任,债权人同时也获得付款承担付款的责任,债权人同时也获得付款请求权。
请求权。
14三三.票据业务简介票据业务简介15u票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融通、金融服务的票据全业务流程,包放、资金融通、金融服务的票据全业务流程,包括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。
括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。
其中,票据发行业务包括票据签发、承兑等票据其中,票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务,票据交易业务包括贴现、转贴现一级市场业务,票据交易业务包括贴现、转贴现(含回购)和再贴现等票据二级市场业务,票据(含回购)和再贴现等票据二级市场业务,票据衍生业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场衍生业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。
派生业务。
u票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金融通行为,即资金融入方为获取资金,将所金融通行为,即资金融入方为获取资金,将所持有的未到期票据转让(或限期转让)给资金持有的未到期票据转让(或限期转让)给资金融出方的融资行为。
票据融资业务就是以未到融出方的融资行为。
票据融资业务就是以未到期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场投融资业务。
贴现等货币市场投融资业务。
u票据融通是指金融机构通过买入或卖出票据票据融通是指金融机构通过买入或卖出票据所进行的短期投资或融资行为。
票据融通业务所进行的短期投资或融资行为。
票据融通业务包括转贴现、回购、再贴现。
包括转贴现、回购、再贴现。
17商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑、票据买入、票据保管、票据卖出和票据托兑、票据买入、票据保管、票据卖出和票据托收五个过程。
这五个过程基本涵盖了一张商业收五个过程。
这五个过程基本涵盖了一张商业票据从诞生到消亡可能经过的全部过程。
票据从诞生到消亡可能经过的全部过程。
A.票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请,对客户的资信情况、交易背提出的承兑申请,对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查,决定是否承兑的景情况、担保情况进行审查,决定是否承兑的过程。
票据承兑业务一般归类于信贷业务,通过程。
票据承兑业务一般归类于信贷业务,通过商业银行的承兑,商业信用就转化为银行信过商业银行的承兑,商业信用就转化为银行信用,通常由商业银行的信贷部门负责。
用,通常由商业银行的信贷部门负责。
B.票据买入是指商业银行根据持票人的申请,票据买入是指商业银行根据持票人的申请,通过对票据承兑人、票据本身、跟单资料及申通过对票据承兑人、票据本身、跟单资料及申请人资格的审查,决定是否买进并实施的过程,请人资格的审查,决定是否买进并实施的过程,可分为贴现买入、转贴现买入和买入返售三种可分为贴现买入、转贴现买入和买入返售三种形式。
形式。
C.票据卖出是指根据自身经营需要及市场价格票据卖出是指根据自身经营需要及市场价格等情况决定是否卖出并实施的过程,可分为转等情况决定是否卖出并实施的过程,可分为转贴现卖出、卖出回购和再贴现三种形式。
票据贴现卖出、卖出回购和再贴现三种形式。
票据的买入和卖出都属于票据市场的投融资业务,的买入和卖出都属于票据市场的投融资业务,一般由商业银行的资金营运部门负责。
一般由商业银行的资金营运部门负责。
D.票据保管是指商业银行对所买入未到期票据票据保管是指商业银行对所买入未到期票据在持有期间的妥善管理过程。
在持有期间的妥善管理过程。
E.票据托收是指商业银行以持有的将到期票据票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要求承兑人按期承付票款并收回票款的过程。
要求承兑人按期承付票款并收回票款的过程。
是票据市场的附属业务,都归属于结算业务,是票据市场的附属业务,都归属于结算业务,由商业银行的会计结算部门负责。
由商业银行的会计结算部门负责。
20票据票据市场及票据的发行市场及票据的发行和交易市场和交易市场21u票据市场包括发行和交易两级市场。
票据市场包括发行和交易两级市场。
1.票据发行市场是一级市场,在这个市场里,票据票据发行市场是一级市场,在这个市场里,票据作为一种信用凭证诞生,首先实现的是因商品交易作为一种信用凭证诞生,首先实现的是因商品交易关系而产生的支付和企业间的结算功能。
票据发行关系而产生的支付和企业间的结算功能。
票据发行包括票据签发和承兑。
包括票据签发和承兑。
2.票据交易市场是二级市场,实现票据的流动、货票据交易市场是二级市场,实现票据的流动、货币政策的传导、市场信息的反馈等功能,是票据流币政策的传导、市场信息的反馈等功能,是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易
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