银行承兑汇票业务培训.ppt
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ContentsContents票据体系介绍票据体系介绍12银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票基本理论4新版票据防假培训新版票据防假培训3客户受理银承时常遇到的问题客户受理银承时常遇到的问题票据的产生票据的产生1票据的概念票据的概念2票据的种类票据的种类3票据的特点票据的特点4票据的功能票据的功能5票据的基础关系票据的基础关系6对票据业务真实性关系审核的必要性对票据业务真实性关系审核的必要性7一、票据体系介绍4商商商商业业信用信用信用信用银银行信用行信用行信用行信用商业信用票商业信用票商业信用票商业信用票据化汇票的据化汇票的据化汇票的据化汇票的形成形成形成形成一、票据体系介绍票据的产生实务概念实务概念我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。
必须按照人民银行设立的规定进行填写,票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。
理论概念理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。
票据票据一、票据体系介绍票据概念一、票据体系介绍票据的体系一、票据体系介绍票据特点票据上须写明一定的货币金额票据上须写明一定的货币金额,即表明其价位即表明其价位票据的权利义务票据的权利义务,由票据的设立而产生由票据的设立而产生票据必须依照法律规定的方式成立票据必须依照法律规定的方式成立,否则不具法律效力否则不具法律效力。
票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准文字为准,不受票据上文字以外事项的影响不受票据上文字以外事项的影响。
票据行为只要符合法律规定的形式要件,就发生效力,不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件,就发生效力,不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件,就发生效力,不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件,就发生效力,不受原因关系或资金关系的影响。
因关系或资金关系的影响。
因关系或资金关系的影响。
因关系或资金关系的影响。
票据功能支付功能支付功能支付功能支付功能结算功能结算功能结算功能结算功能融资功能融资功能融资功能融资功能投资投资投资投资功能功能功能功能信用功能信用功能信用功能信用功能票据功能一、票据体系介绍票据功能一、票据体系介绍票据的基础关系uu什么是票据的基础关系?
什么是票据的基础关系?
什么是票据的基础关系?
什么是票据的基础关系?
是一种非票据关系。
是指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。
是指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。
是指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。
是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系。
生和形成的民事权利义务关系。
生和形成的民事权利义务关系。
生和形成的民事权利义务关系。
uu票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系1.1.是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提2.2.与票据关系相互分离与票据关系相互分离与票据关系相互分离与票据关系相互分离一、票据体系介绍票据的基础关系nn我国的基本国情我国的基本国情nn对票据业务进行真实交易关系审核的必要性对票据业务进行真实交易关系审核的必要性货币政策货币政策经济环境经济环境合法利益合法利益票据法票据法为什么要求票据业务要有真实交易关系为什么要求票据业务要有真实交易关系?
一、票据体系介绍小结1.1.票据的产生票据的产生2.2.票据的基本概念票据的基本概念3.3.票据的种类票据的种类4.4.票据的特点票据的特点5.5.票据的功能票据的功能6.6.票据的基础关系票据的基础关系银行承兑汇票的定义银行承兑汇票的定义1银行承兑汇票承兑业务的定义银行承兑汇票承兑业务的定义2银行承兑汇票的起源银行承兑汇票的起源3银行承兑汇票的本质银行承兑汇票的本质4银行承兑汇票的流转程序图银行承兑汇票的流转程序图5银行承兑汇票的主要当事人银行承兑汇票的主要当事人6票据行为票据行为7二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对承兑业务的政策规定中国人民银行对承兑业务的政策规定8银行承兑汇票产品优势银行承兑汇票产品优势9二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的定义出票人为银行以外的出票人为银行以外的企业和其他组织企业和其他组织。
二、银行承兑汇票基本理论.银行承兑汇票承兑业务的定义指汇票的付款人按照票据法的规定,在汇票上记载一定的事项,以表示其愿意支付汇票金额的票据行为。
(票据法票据法)承兑制度仅)承兑制度仅适用于汇票。
适用于汇票。
什么是承兑什么是承兑?
指中国银行股份有限公司作为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。
承兑业务包括银行承兑汇票的签发、承兑、付款等。
什么是承兑业务什么是承兑业务?
二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的起源pp银行承兑汇票最早起源于英国银行承兑汇票最早起源于英国。
pp外国的借款人信用度低外国的借款人信用度低。
pp私人银行的资金有限私人银行的资金有限,但有可靠的资信鉴别技术但有可靠的资信鉴别技术。
pp对外国借款人的汇票进行承兑对外国借款人的汇票进行承兑。
pp银行承兑汇票得以产生银行承兑汇票得以产生。
银行承银行承银行承银行承兑汇票兑汇票兑汇票兑汇票二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的本质出票人出票人承兑申请人承兑申请人收款人收款人(持票人)(持票人)出票人开出票人开户银行户银行背书人背书人背书人背书人承兑行承兑行被背书人被背书人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人开持票人开户银行户银行申请承兑并出票承兑交付汇票背书转让通知交存到期交存票款划回票款发出委托收款委托收款收妥入帐委托收款收妥入帐二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票流转程序图二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的主要当事人出票人收款人付款人持票人保证人承兑人背书人当事人之间的票据关系当事人之间的票据关系被背书人二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票当事人pp银行承兑汇票当事人分类银行承兑汇票当事人分类1.1.债权人债权人:
收款人或持票人收款人或持票人2.2.债务人债务人:
主债务人主债务人:
承兑人承兑人次债务人次债务人:
出票人出票人、背书人背书人、保证人保证人能够使票据法律关系实际发生的法律事实能够使票据法律关系实际发生的法律事实,主要是票据法律行为,简称“票据行为票据行为”票据当事人之间存在的票据关系,经票据法的调整成为票据法律关系票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系票据法律关系票据行为票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为的概念付款付款付款付款抗辩抗辩抗辩抗辩追索追索追索追索丧失丧失丧失丧失出票出票出票出票背书背书背书背书承兑承兑承兑承兑保证保证保证保证票据行为票据行为票据行为票据行为事实行为事实行为事实行为事实行为广义的票据行为广义的票据行为广义的票据行为广义的票据行为狭义的狭义的狭义的狭义的票据行为票据行为票据行为票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为出票pp出票的定义出票的定义出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并交付的一种票据行为作成票据并交付的一种票据行为。
pp出票的要件出票的要件记载法定事项记载法定事项、签章签章、交付交付二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票出票pp签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项1.1.表明表明“银行承兑汇票银行承兑汇票”字样字样2.2.无条件支付的承诺或委托无条件支付的承诺或委托3.3.确定的金额确定的金额4.4.付款行名称付款行名称5.5.汇票到期日汇票到期日6.6.收款人名称收款人名称7.7.出票日期出票日期8.8.出票人签章出票人签章.银行承兑汇票票样二、银行承兑汇票基本理论二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑pp承兑的定义承兑的定义承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为额的票据行为。
pp承兑必须记载的事项承兑必须记载的事项“承兑承兑”字样字样承兑签章承兑签章承兑日期承兑日期二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑pp银行承兑的特征银行承兑的特征:
1.1.1.1.承兑银行为汇票申请人提供承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用商业银行信用;2.2.2.2.承兑银行承担承兑银行承担绝对绝对付款责任付款责任;3.3.3.3.银行银行是承兑申请人银行银行是承兑申请人(出票人出票人)的债权人的债权人。
二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp背书的定义背书的定义背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为所做的票据行为。
pp背书应记载的事项背书应记载的事项背书人签章背书人签章、被背书人名称被背书人名称、背书日期背书日期pp背书应写在票据的背面背书应写在票据的背面,不得记载在票据的正面不得记载在票据的正面。
二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书背书的分类形式背书的分类形式pp转让背书转让背书pp非转让背书非转让背书:
委托背书委托背书、设质背书设质背书二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp背书连续的定义背书连续的定义是指票据上记载的诸次背书是指票据上记载的诸次背书,从第一次到最后一从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的次在形式上都是相连续而无间断的。
第一次背书第一次背书第一次背书第一次背书第二次背书第二次背书第二次背书第二次背书第三次背书第三次背书第三次背书第三次背书第四次背书第四次背书第四次背书第四次背书第五次背书第五次背书第五次背书第五次背书被背书人被背书人BB被背书人被背书人CC被背书人被背书人DD被背书人被背书人EE被背书人被背书人FF背书人背书人AA签章签章年月日年月日背书人背书人BB签章签章年月日年月日背书人背书人CC签章签章年月日年月日背书人背书人DD签章签章年月日年月日背书人背书人EE签章签章年月日年月日二、银行承兑汇票基本理论背书连续图表示意图二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp背书连续的效力背书连续的效力1.1.转移票据权利转移票据权利2.2.权利证明权利证明pp背书连续的认定背书连续的认定1.1.形式上有效形式上有效2.2.转让背书转让背书3.3.记载的先后顺序记载的先后顺序4.4.同一性原则同一性原则二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书p委托收款背书委托收款背书1.“委托收款”背书的概念是指持票人以行使票据上的权利为目的,而授予被背书人以代理权的背书。
2、特征委托收款背书是一种非转让背书,其目的与转让背书是完全不同的,它不以转让票据权利为目的,而是持票人以背书方式授予他人一定的代理权。
二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp质押背书质押背书11、质押背书的概念质押背书的概念:
是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背书据上所做的背书。
22、特征特征:
ll是一种非转让背书是一种非转让背书ll质押背书的效力质押背书的效力ll质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明。
二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票保证pp保证的定义保证的定义票据法票据法所指保证是指为票据保证所指保证是指为票据保证,即指票据债务即指票据债务人以外的其他人人以外的其他人,用担保的方式担保债务人履行票据用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的债务的目的,而记载在票据上的一种票据行为而记载在票据上的一种票据行为。
pp保证的记载事项保证的记载事项(五项五项):
1.1.表明表明“保证保证”字样字样2.2.保证人名称和住所保证人名称和住所3.3.被保证人名称被保证人名称4.4.保证日期保证日期5.5.
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