外聘专家与外聘律师管理.docx
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外聘专家与外聘律师管理
外聘专家与外聘律师管理
聘请行外专家参与项目的评审工作是为了充分利用社会专家资源推进开发银行项目评审工作的社会化、民主化和科学化,提高贷款评审质量,有效防范贷款风险。
开发银行聘请的行外专家包括外聘行业技术专家、外聘会计师事务所、外聘律师三类。
外聘专家应综合考虑其声誉、资历和工作业绩。
要紧任职条件:
▲具有较高的个人素养、较强的责任心和良好的职业道德,公平廉洁,躯体健康,能够参与开发银行项目评审工作。
▲具备较高的专业理论水平,丰富的专业知识和实践体会,有较好的工作业绩,熟悉本专业现状和进展趋势,熟悉相关的法律法规,在所在行业有一定的知名度。
第一节外聘专家的分类与治理
一、外聘行业技术专家,对项目的技术真实性和市场风险进行分析和评判,由总行业务进展局归口治理。
二、外聘会计师事务所,对借款人和担保人的财务会计真实性进行分析和评判,由总行信用治理局归口治理。
三、外聘律师,对项目的法律合规性进行分析和评判,由总行法律事务局归口治理。
四、治理部门的职责
(一)负责建立专家库
(二)负责外聘专家的规范治理
(三)负责外聘专家的工作质量认定及考核
(四)负责外聘专家的酬劳发放。
第二节外聘行业技术专家
一、工作职责
外聘行业技术专家依照评审部门需要和评审工作实际情形,参与贷款评审工作。
重点是对贷款项目的产品市场、总投资及工艺技术等方面做出独立的分析、判定,提出项目存在的风险及防范措施,并按照要求提交明确的专家独立意见,及时提交评审部门。
二、行业技术专家独立意见的内容要求
〔一〕差不多内容
外聘行业技术专家依照项目所处的不同行业,分析的内容及方式也有所不同。
行业技术专家对项目的技术可行性、经济合理性、市场风险提出明确的书面意见〔见附件4-3-1«外聘行业专家独立意见格式»〕,要紧内容:
1、对项目的生产工艺及流程、原材料来源等工艺技术的合理性、真实性及可靠性进行审核;并依照项目的具体情形,审核投资及概算有无突出的问题。
2、对贷款项目的市场前景〔销售量、价格等〕进行分析、判定,并以此对产品的销售额进行推测。
3、对项目要紧产品最近几年来〔3-8年〕市场供求变化、销量和价格波动的市场风险进行定量分析、判定,并以此为依据对实现推测的销量、价格的不确定性风险作出分级判定〔低风险、中风险、高风险〕。
4、在成本分析的基础上,对产品的市场竞争力进行分析,提出项目的竞争优势及不足。
5、对发觉的其它问题进行分析说明。
〔二〕差别化政策
1、差别化的行业
对风险较低且银行间竞争猛烈的行业,在满足下述条件的前提下,专家独立意见可适当简化。
1〕电网、铁路、电信、石油、石化行业等优质行业,每年初由业务进展局会同各评审局组织召开专家咨询会,对行业的技术情形、行业进展、市场前景等问题集中咨询。
由相关评审局负责归纳整理不同行业专家的意见,形成专家综合意见〔一年内有效〕。
电网、铁路项目在评审、审议时均可运用此专家意见。
电信、石油、石化行业项目在评审、审议时除〝市场前景〞使用一个季度复核一次的意见外,其他仍采纳专家综合意见。
2〕公路等区域性竞争行业,由业务进展局会同评审一局组织专家对区域经济进展、市场需求、负债空间等进行分析,形成对某一区域某一类项目的专家综合意见。
该类项目在评审、审议时均可运用此专家意见。
具体贷款项目可在专家综合意见的基础上,就某一个体问题进行专题分析,形成专家补充意见。
3〕原城建类行业的项目,由业务进展局会同评审二局组织专家进行专题咨询,分析相关都市的进展规划,按供水〔含污水〕、供热、供气、公共设施、环境爱护等不同行业,提出其供求关系及进展规模,分析都市财力状况,形成专家综合意见。
具体贷款项目,可在专家综合意见的基础上,就某一问题进行专题分析,形成专家补充意见。
2、差别化的内容
对以上所列项目逐项分析时,专家独立意见的内容可按以下要求适当简化。
1〕电网项目逐项分析的内容
● 近3-5年目标电网销售电量的增长情形,分析目前的网架结构特点及存在的要紧问题;
● 分析推测目标电网以后的销售电量增长情形,及对目标电网的奉献作用;对220千伏以上以输电为主的电网建设项目,分析市场需求空间及潮流流向是否合理等;
● 分析供电环节的电价盈利空间,推测建设项目的现金流量水平。
2〕电源项目逐项分析的内容
● 审核建设项目外部条件〔如火电项目的煤源、水源、环保等〕的落实情形以及技术装备的先进水平〔如机组规模、环保工艺等〕;
● 对目标市场近3-5年的市场供求变化情形进行量化分析,判定市场供需状况及存在的要紧问题,结合进展规划,分析建设项目以后的市场空间,量化判定市场的消化能力;
● 依据电源结构的特点及电能质量,对比分析建设项目以后能保证还本付息的电价的市场竞争力。
3〕铁路项目逐项分析的内容
● 项目在路网布局中的地位;
● 客货运输总量以及运量的成长性、稳固性,项目运量是否面临公路等其他交通方式的竞争分流;
● 运价制订的合理性、可行性,与其他交通方式相比运价处于何种竞争地位〔优势/劣势〕;
● 项目依靠自身效益可偿还贷款的比率;
● 合资铁路除上述内容外,增加审查地点经济进展情形,考察项目所在省区近三年GDP总量及增长性;并审查信用结构搭建是否可覆盖项目风险。
4〕电信项目逐项分析的内容:
● 借款法人业务收入及其构成、增长率;要紧业务的用户数量以及增长情形;业务资费的真实性和变动趋势;分析过去三年情形,并对贷款期内情形进行推测;
● 项目涉及的业务在该地区的进展前景和该企业的市场占有率;
● 项目的建设规模和投资的合理性;
● 该项目所涉及要紧技术的合理性和先进性。
5〕石油、天然气项目逐项分析的内容:
● 工艺技术的先进程度及合理性,目前国际、国内的应用情形;
● 市场供求状况及价格走势分析;
● 对成本等竞争力因素进行比较,分析该项目的竞争优势及不足,天然气价格能否被用户同意。
6〕公路项目逐项分析的内容:
● 项目所在区域近三年GDP增长、人均GDP在全国排名及汽车保有量等情形,以及对以后地点经济进展的推测;
● 通道交通量、与项目平行道路的交通量,通道内各条道路的竞争力分析及各自分流比例,并注明数据来源;
● 通过对项目贷款期内通道交通量的增长情形及通道内各道路分流比例的分析推测,得出项目贷款期内项目交通量,与工可进行比较,并以图表表示;
● 依照目前项目所在区域内的收费标准,结合项目的实际情形,对收费标准及项目贷款期内的收费增长情形进行推测。
7〕城建类项目逐项分析时的内容:
● 供水、供气近3—5年的供应能力、年实际供应量、最大日供应量、年实际销售量,原料价格变动情形,销售价格变动情形,每年收费情形;
● 同等规模都市或地区同期原料价格变动情形、销售价格变动情形、收费率,人均消费量的对比;
● 污水、垃圾处理近3—5年的处理能力、年实际处理量、最大日处理量,污水处理、垃圾处理收费标准变动情形,收费率,同等规模都市或地区污水处理、垃圾处理收费标准;
● 近3—8年土地出让量、出让价格、出让方式、每年实收的土地出让金、每年以土地抵偿工程款或政府应对款情形。
近3—5年都市或地区财政收支状况、经济社会进展状况。
● 项目的竞争对手、合作者对项目的有利、不利阻碍。
● 项目市场的成长性、稳固性,项目市场与都市或地区经济社会进展的和谐统一关系。
● 价格实现的合理性、可行性。
对上述行业,在项目逐项分析时,还要对建设项目的建设及以后市场有较大阻碍的风险因素进行分析说明;对发觉的其他非市场重要问题,也应提出意见或建议。
〔三〕其他行业项目采取〝一事一聘〞的方法。
〔四〕对一些专门行业或新领域,可依照行业特点和项目实际,采取不同的方式使用外聘行业专家。
三、外聘行业技术专家的治理
〔一〕资质治理和聘用
外聘行业技术专家由评审部门提出举荐意见,由相关评审局进行资质审查,确认符合资质要求的由业务进展局列入专家库,评审部门在贷款评审中选择聘用。
业务进展局负责外聘行业专家库的治理工作。
采取〝一事一聘〞的方式聘用外聘行业技术专家时,由评审部门依照项目评审的进度及实际情形,在评审打算下达后,向业务进展局提出聘用技术专家的建议,明确外聘技术专家的专业、人数、要求,业务进展局依照需求,在十个工作日内完成专家的聘任工作。
〔二〕费用治理
业务进展局负责外聘行业技术专家的费用治理。
外聘行业技术专家的酬劳要依照项目的复杂程度、规模、所需审核的工作时刻和工作量等因素,综合考虑,每人每次不得超过8000元。
具体标准如下:
1、参加电网、铁路、电信、公路、石油、石化、天然气、城建类等行业会议的外聘行业技术专家,每人每次酬劳为1000-3000元;对重点发言的闻名专家,每人每次酬劳可达到5000元;
2、对可适当简化审核内容的行业,外聘行业技术专家酬劳为每人每次3000-5000元。
对上述行业中需要实地调研的项目审核,除我行承担差旅费外,每人每次的专家酬劳为4000-6000元;
3、对非简化审查内容,依照项目产品及市场复杂程度,行业技术专家酬劳为每次每人6000-8000元;
4、关于〝一事一聘〞方式聘请的行业技术专家的酬劳按以下标准支付:
1〕工作量在5个完全工作日以内的按每天500-700元支付,
2〕工作量在6-10个完全工作日的按每天400-600元支付,
3〕工作量在11-15个完全工作日的按每天350-450元支付。
以上标准均为税后实发酬劳,开发银行应代缴专家酬劳的个人所得税。
〔三〕考核评判
外聘行业技术专家的考核方式采取〝一事一评〞的方式。
相关评审局负责外聘行业技术专家的考核、评判及年度资质复审工作。
1、评审部门的评判
评审部门负责对所聘行业技术专家的日常表现进行评判,填写«外聘行业技术专家评判表»〔见附件4-3-2〕,并在专家提交独立意见后十个工作日内,将评判表送交业务进展局。
2、相关评审局的评判
相关评审局负责对行业技术专家提交的独立意见进行分析评判,依照«外聘行业技术专家独立意见质量评判表»〔见附件4-3-3〕的内容,审核外聘行业技术专家的独立意见,确定中意率。
3、半年考核
依照相关评审局对专家独立意见的分析评判,贷委会对专家意见的采纳率和评审部门的评判结果,评审局每半年对所聘任的专家进行一次考核〔见附件4-3-4«外聘行业技术专家综合考核表»〕。
4、考核结果的使用
考核一样分为A-E共五档:
95分以上为A,80-95分为B,60-79分为C,40-59分为D,39分以下为E。
专家委将考核的结果记入专家库,对半年考核在C档以下的专家,不再作为开发银行外聘行业专家。
第二节外聘会计师事务所
一、工作职责
外聘会计师事务所的职责是支持贷款项目评审工作,并对借款人或股东、担保人提供的会计资料的真实性进行独立分析,并向我行提供独立、明确的判定意见。
二、资质认证
参与开发银行贷款项目评审工作的会计师事务所都要通过开发银行信用治理局认证。
开发银行外聘的会计师事务所为具有证券从业许可证、金融从业许可证的会计师事务所,或国家指定的具有大中型企业审计资格的相关机构,同时近三年内无不良从业记录。
对会计师事务所的认证名录由总行信用治理局公布。
三、工作方式
〔一〕借款人或股东、担保人的财务报表差不多会计师事务所审计,且该事务所差不多开发银行认定,可不再聘请会计师事务所审计,由其出具的财务报表审计意见作为评审报告的附件,不再要求会计师事务所出具审计意见确认函。
〔二〕对借款人和保证人会计审计单位未通过我行认定的,评审部门向信用治理局提出,补办认定手续。
〔三〕必要时,外聘会计师事务所对借款人和保证人会计资料的真实性进行专门审计。
四、外聘会计师事务所工作的治理
信用治理局是外聘会计师事务所的归口治理部门,负责外聘会计师事务所的资质认证、业务和谐、聘任、考核和日常治理工作。
〔一
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