中信证券股份有限公司财务报表分析.doc
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《财务报告分析课程作业》
中信证券股份有限公司财务分析报告
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目录
1中信证券有限公司基本简介 1
2资产负债表分析 2
2.1编制比较资产负债表并做分析 2
2.2编制共同比资产负债表并做分析 6
2.3资产结构分析 15
2.3.1流动资产与非流动资产结构分析表 15
2.3.2经营资产与非经营资产结构分析表 15
2.3.3固流比例分析 16
2.3.4流动资产内部结构分析 16
2.4负债结构分析 17
2.4.1负债期限结构分析 17
2.4.2负债方式结构 17
2.4.3负债成本结构分析 18
2.4.4股东权益结构分析 18
2.4.5资产资本适应度分析 20
2.5财务指标分析 20
2.5.1长期偿债能力分析 20
3利润表分析 21
3.1编制比较利润表并做分析 21
3.2编制共同比利润表并做分析 24
3.3收入结构分析 26
3.4费用结构分析 26
3.5财务指标分析 27
3.5.1一般财务指标分析 27
3.5.2上市的财务指标分析 29
4现金流量表分析 30
4.1编制比较现金流量表并做分析 30
4.2现金流入量结构分析 35
4.3现金流出量结构分析 35
4.4现金净流量结构分析 36
4.5财务指标分析 37
5杜邦分析 38
6附录 41
6.1资产负债表 41
6.2利润表 44
6.3现金流量表 45
1中信证券有限公司基本简介
中信证券股份有限公司于1995年10月25日正式成立,原为有限责任公司,注册资本为人民币300,000,000.00元,由中国中信集团公司(原中国国际信托投资公司)、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。
1999年,经中国证券监督管理委员会批准(证监机构字[1999]121号),本公司增资改制为股份有限公司,企业法人营业执照注册号1000001001830。
中信证券股份有限公司作为本土最大的证券公司,公司深深根植于中国本土市场,深刻理解国家宏观经济及行业发展趋势以及中国公司向市场化转变的特殊文化背景。
在金融、电力、交通运输、石油天然气、石化、钢铁等重要领域,公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融服务的业务关系,协助客户实现其战略发展的目标。
从长江电力IPO,到武钢股份增发,到中国银行A股IPO,公司作为主承销商,金融产品的设计能力和项目执行能力不断提高。
而在企业债券承销方面,公司作为国内企业债券发行市场的主力军,2006年主承销企业债券6只,按债券市场全口径统计,公司债券筹资总额占27%的市场份额,继续保持全市场第一。
2资产负债表分析
2.1编制比较资产负债表并做分析
表2-1资产负债表水平分析表
资产
期末余额
期初余额
变动情况
对总资产影响
变动额
变动率%
流动资产
货币资金
179319000000
109761000000
69600000000
63.37%
14.50%
结算备付金
33142200000
25047100000
8100000000
32.32%
1.69%
拆出资金
0
0
0
0.00%
0.00%
交易性金融资产
136792000000
126185000000
10600000000
8.41%
2.21%
衍生金融资产
11594600000
7281630000
4310000000
59.23%
0.90%
应收票据
0
0
0
0.00%
0.00%
应收账款
13937800000
15683800000
-1700000000
-11.13%
-0.36%
预付款项
0
0
0
0.00%
0.00%
应收保费
0
0
0
0.00%
0.00%
应收分保账款
0
0
0
0.00%
0.00%
应收分保合同准备金
0
0
0
0.00%
0.00%
应收利息
3739110000
3152560000
587000000
18.61%
0.12%
应收股利
0
0
0
0.00%
0.00%
其他应收款
0
0
0
0.00%
0.00%
应收出口退税
0
0
0
0.00%
0.00%
应收补贴款
0
0
0
0.00%
0.00%
应收保证金
3463400000
3353100000
110000000
3.29%
0.02%
内部应收款
0
0
0
0.00%
0.00%
买入返售金融资产
36770700000
42862900000
-6100000000
-14.21%
-1.27%
存货
0
0
0
0.00%
0.00%
待摊费用
0
0
0
0.00%
0.00%
待处理流动资产损益
0
0
0
0.00%
0.00%
一年内到期的非流动资产
0
0
0
0.00%
0.00%
其他流动资产
0
0
0
0.00%
0.00%
流动资产合计
0
0
0
0.00%
0.00%
非流动资产
0
0.00%
0.00%
发放贷款及垫款
0
0
0
0.00%
0.00%
可供出售金融资产
92135100000
48836000000
43300000000
88.66%
9.03%
持有至到期投资
0
142585000
-140000000
-100.00%
-0.03%
长期应收款
0
0
0
0.00%
0.00%
长期股权投资
4484160000
3962000000
522000000
13.18%
0.11%
其他长期投资
0
0
0
0.00%
0.00%
投资性房地产
70921400
73694400
-2773000
-3.76%
0.00%
固定资产原值
5647110000
3177270000
2470000000
77.73%
0.51%
累计折旧
2327430000
2194780000
133000000
6.04%
0.03%
固定资产净值
3319680000
982498000
2340000000
237.88%
0.49%
固定资产减值准备
0
0
0
0.00%
0.00%
固定资产净额
3319680000
982498000
2340000000
237.88%
0.49%
在建工程
536439000
239826000
297000000
123.68%
0.06%
工程物资
0
0
0
0.00%
0.00%
固定资产清理
0
0
0
0.00%
0.00%
生产性生物资产
0
0
0
0.00%
0.00%
公益性生物资产
0
0
0
0.005
0.00%
油气资产
0
0
0
0.00%
0.00%
无形资产
3985410000
1887270000
2100000000
111.17%
0.44%
开发支出
0
0
0
0.00%
0.00%
商誉
10265300000
10075200000
190000000
1.89%
0.04%
长期待摊费用
0
0
0
0.00%
0.00%
股权分置流通权
0
0
0
0.00%
0.00%
递延所得税资产
3141290000
2596290000
545000000
20.99%
0.11%
其他非流动资产
3887700000
3368710000
519000000
15.41%
0.11%
非流动资产合计
0
0
0
0.00%
0.00%
资产总计
616108000000
479626000000
136000000000
28.46%
28.46%
流动负债
0
0.00%
0.00%
短期借款
4721630000
4651420000
70210000
1.51%
0.01%
向中央银行借款
0
0
0
0.005
0.00%
吸收存款及同业存放
0
0
0
0.00%
0.00%
拆入资金
18033000000
11751000000
6280000000
53.46%
1.31%
交易性金融负债
25939500000
31065000000
-5100000000
-16.50%
-1.07%
衍生金融负债
4765280000
5339080000
-570000000
-10.75%
-0.12%
应付票据
0
0
0
0.00%
0.00%
应付账款
31539800000
15983500000
15600000000
97.33%
3.24%
预收款项
0
0
0
0.00%
0.00%
卖出回购金融资产款
1.27789E+11
124914000000
2880000000
2.30%
0.60%
应付手续费及佣金
0
0
0
0.00%
0.00%
应付职工薪酬
9686040000
5266610000
4420000000
83.91%
0.92%
应交税费
4618750000
3295470000
1320000000
40.15%
0.28%
应付利息
3242290000
1566570000
1680000000
106.97%
0.35%
应付股利
0
0
0
0.00%
0.00%
其他应交款
0
0
0
0.00%
0.00%
应付保证金
0
0
0
0.00%
0.00%
内部应付款
0
0
0
0.00%
0.00%
其他应付款
0
0
0
0.00%
0.00%
预提费用
0
0
0
0.00%
0.00%
预计流动负债
0
0
0
0.00%
0.00%
应付分保账款
0
0
0
0.00%
0.00%
保险合同准备金
0
0
0
0.00%
0.00%
代理买卖证券款
150457000000
101846000000
48600000000
47.73%
10.14%
代理承销证券款
61651400
7791640
53859760
691.25%
0.01%
国际票证结算
0
0
0
0.00%
0.00%
国内票证结算
0
0
0
0.00%
0.00%
递延收益
0
0
0
0.00%
0.00%
应付短期债券
0
0
0
0.00%
0.00%
一年内到期的非流动负债
0
0
0
0.00%
0.00%
其他流动负债
0
0
0
0.00
- 配套讲稿:
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