1、企业内部控制规范实施情况调研查问卷.doc
- 文档编号:420867
- 上传时间:2022-10-10
- 格式:DOC
- 页数:17
- 大小:257.50KB
1、企业内部控制规范实施情况调研查问卷.doc
《1、企业内部控制规范实施情况调研查问卷.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《1、企业内部控制规范实施情况调研查问卷.doc(17页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
内部控制规范体系实施情况
调查问卷
单位:
XXXX物流集团有限公司
填表人:
裴仁海
所在部门:
财务部
联系电话:
0531-89251627
电子邮箱:
prh999@
二○一三年5月15日
-17-
问卷说明:
本问卷共分为四部分:
第一部分对企业单位基本情况简要情况调查;
第二部分为企业单位目前内控体系的现状进行调研,以尽量使答卷人采用统一的标准对公司的各项内控工作现状进行评价。
第三部分对企业单位面临的财务风险、市场风险、运营风险、合规风险、信息系统风险分别进行评估。
第四部分请简要说明您对在公司内部开展内部控制体系建设工作的意见和建议。
所有风险的评价,请您尽量作答。
如果某些内控的工作情况目前处于空白或未开展相关工作,从而不能进行评价,可以填写”无”。
我们非常感谢您的支持!
您的参与和配合对完成贵单位内控体系现状的调查工作准确性和客观性非常重要。
第一部分:
企业基础情况调查:
单位采用的会计制度:
_____________________________________________
单位性质:
■□企业(国有)□企业(民营)□企业(外企)
所属行业:
□教育□文化教育□政府行政事业单位
□电子□纺织服装□机械、机电一体化□计算机技术
□家具及装饰材料□建筑及建筑材料□交通运输□农林牧渔
□轻工食品□生物技术□石油化工及冶金□通信□五金
□新材料新能源、节能、环保□医疗卫生及医疗器械□仪器仪表
□自动化■□其他
注册资产:
□1000万以下□1000万-5000万□5000万-1亿■□1亿以上
主营业务:
_物流、贸易、物流园区及港口建设___________________________________________________
其他业务:
________________________________________________________
主要产品(或服务):
__物流运输、物流园区及港口服务_______________________________________________________
员工人数:
□100人以下■□100人-500人□500人-1000人□1000人以
管理者学历情况:
□初中学历 _______人 □高中学历_______人
□专科学历 _______人 ■□本科及以上学历__6_____人
管理者培训情况:
请将贵公司接受过的管理培训例举如下:
_________________
_________________
_________________
_________________
第二部分:
内部控制环境评价:
(请在每个问题附后的备选框中将选中的选项打钩,都不符合请另附答案。
)
1.单位负责人及管理人员了解《企业内部控制应用指引》中对于企业内部控制体系的程度:
□非常了解,系统学习过;■□一般性了解,未接受过系统学习;
□听说过但不知道详细内容;□完全不了解
□其他_________________
2.单位建立企业内部控制体系的实施情况:
□已经根据内部控制体系建设的具体要求,建立了规范的内部控制体系;
■□学习过,但尚未建立起完善的企业内部控制管理体系;
□完全不了解内部控制体系的运营情况;
□其他_________________
3.目前单位内控工作的主要明确责任部门情况:
□专门部门负责(如审计部)□财务部门负责;
□其他专门部门负责■□未明确责任部门 □其他_________________
4.目前单位内控相关内控工作流程情况:
□已经根据内部控制管理制度,建立了相应的工作流程;
■□学习过,但尚未建立起完善的企业内部控制管理相关流程;
□完全不了解内部控制体系的流程设置与实际运行;
□其他_________________
5.目前单位的组织架构设置情况:
■□已经按照单位实际运行情况,编制了相应的组织机构设置;
□仅在实际工作中有工作分工,但未建立起完善的单位组织架构;
□完全没有组织架构设置图;
□其他_________________
6.目前单位的管理者与组织职能设置情况:
■□已经按照单位组织与部门职能,进行了明确的部门工作职能设置;
□仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的管理者与部门职能设置;
□没有书面的管理者与部门职能设置;
□其他_________________
7.目前单位的部门各个岗位职能情况:
■□已经按照单位组织与部门相关工作职能,进行了明确的各岗位工作职能设置;
□仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的内部各个岗位职能设置;
□没有书面的管理者与部门职能设置;
□其他_________________
8.目前单位的领导者组织内部工作权限与授权管理情况:
■□已经按照单位组织与部门相关工作职能,进行了明确的工作权限与授权管理;
□仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的领导者工作权限与授权管理;
□没有书面的管理者工作权限及授权管理;
□其他_________________
9.目前单位的战略发展体系情况:
■□已经根据单位长远发展规划,建立了未来单位3—5年的战略发展规划;
□有相应的战略管理防线,但尚未建立起明确的企业长期发展战略规划;
□尚未建立企业长期发展战略规划;
□其他_________________
10.目前单位的人力资源管理体系情况:
■□已经根据规范的人力资源管理理论,建立了规范的人力资源管理体系;
□学习过,但尚未建立起完善的企业人力资源管理体系;
□尚未完全建立企业人力资源管理体系及运营;
□其他_________________
11.目前单位的企业文化建设与管理情况:
■□已经根据企业发展实际,建立了具有企业自身特色的企业文化建设与管理体系;
□学习过,但尚未建立起完善的企业文化建设管理体系;
□尚未建立企业文化建设管理体系及运营;
□其他_________________
第三部分:
目前内部控制体系建设实施现状评估:
(以下问题为内控实际工作现状的简单评价,请根据贵单位实际情况进行简单评价,在对应栏目中进行选择即可。
如未开展实际工作填写空白项,如不清楚该项内容,填写不了解项。
)
1.资金活动
完善
较好
一般
较差
空白
不了解
1.1对企业资金现状具有全面认识,具备完整的筹资战略规划,从而避免盲目投资,提升资金利用效率或降低财务成本。
√
1.2具有完整的授权审批制度,做到层层落实责任和把关,降低筹资风险。
√
1.3具有严密的跟踪管理制度,避免所筹集资金管理失控,如资金被挪用或者利息没有及时支付等,从而使企业面临较大的财务风险。
√
1.4对筹资进行严密的会计记录,避免企业账实不符,影响资金会计核算的真实性和可靠性。
√
1.5投资活动符合企业战略,且与筹资在资金规模、期限、成本与收益上形成匹配,注重资产结构与流动性。
√
1.6具有严格的授权审批制度和不相容职务分离制度,避免出现随意、无序、无效的投资,导致投资失误和企业生产经营失败。
√
1.7具有严密的跟踪管理制度,避免投资管理失控。
√
1.8具有严格的投资资产保管与会计控制,避免投资风险或投资舞弊。
√
1.9投资资产的处置符合企业的利益,防止企业遭受损失。
√
1.10营运资金配置合理,用于对外投资或购置固定资产、无形资产等长期资产的,能在短期内形成收益,不存在现金流入长期滞后的现象,未造成企业营运资金不足。
√
1.11资金调度顺畅、流动合理,资金循环周转满足日常营运需求,资金使用效率恰当。
√
1.12严格货币资金收付的控制,不存在贪污、舞弊、危及货币资金安全完整的隐患。
√
1.13严格付款审核,避免因付款方式不恰当、付款金额控制不严,导致企业资金损失或信用受损。
√
1.14有效控制应收账款的及时回笼,或有效利用供应商信用,从而避免出现营运资金短缺。
√
2.采购业务
完善
较好
一般
较差
空白
不了解
2.1遵循实际需求合理安排采购计划,避免库存短缺或积压。
√
2.2所有采购均经过申请与适当的审批许可,避免虚假或不合理采购。
√
2.3供应商选择恰当,采购方式合理,招投标或定价机制科学,授权审批规范,避免采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈。
√
2.4采购合同的签订均经过适当授权且双方权责恰当,避免企业合法权益受到侵害。
√
2.5采购验收规范,付款审核严格,避免物资、资金损失或信用受损及采购的工程物资质量低下。
√
2.6建立了适当的退货与折让制度及流程,能及时、正确地办理退货与折让。
√
2.7严格应付票据管理与保管,支付与贴现方式恰当,避免企业资金损失或信用受损。
√
2.8企业采购记录、仓储记录以及相应的会计记录真实、完整、正确且相符,避免企业采购物资和资金受损。
√
3.资产管理
完善
较好
一般
较差
空白
不了解
3.1不存在存货积压或短缺,避免流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
√
3.2存货领用发出审核严格、手续完备,避免存货流失。
√
3.3存货仓储保管方法得当,存货盘点清查制度完善,避免损坏变质、价值贬损、资源浪费或无法查清存货真实状况。
√
3.4存货成本核算准确;生产成本完整,产品间成本分配遵循合理的标准;销售成本据实结转,不存在调节利润。
√
3.5存货报废处置责任明确,审批到位,避免企业利益受损。
√
3.6资产新增或更新的投资预算编制科学,采购计划合理,使企业提升未来获利能力。
√
3.7资产使用操作得当,维修维护到位,避免资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费,甚至发生生产事故,生产停顿。
√
3.8资产清查制度完善,记录完整,更新及时,且账实相符。
√
3.9资产处置方式符合企业利益,避免给企业造成经济损失。
√
3.10无形资产具备核心技术、权属清晰,避免企业缺乏持续发展能力或引起法律纠纷。
√
4.销售业务
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业内部 控制 规范 实施 情况 调研 查问