内部控制基础性评价报告.doc
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内部控制基础性评价报告.doc
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Xxxx局内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我局对本单位的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果情况
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,我局单位层面内部控制基础性评价得分为50分,业务层面内部控制基础性评价得分为31分,共计得分81分。
本单位各指标具体得分情况如下表:
类别
评价指标
评价得分
单位
层面
(60分)
1.内部控制建设启动情况(14分)
12
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6分)
6
3.对权力运行的制约情况(8分)
4
4.内部控制制度完备情况(16分)
12
5.不相容岗位与职责分离控制情况(6分)
6
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10分)
10
业务
层面
(40分)
7.预算业务管理控制情况(7分)
3
8.收支业务管理控制情况(6分)
6
9.政府采购业务管理控制情况(7分)
7
10.资产管理控制情况(6分)
5
11.建设项目管理控制情况(8分)
4
12.合同管理控制情况(6分)
6
合计(100)分
评价总分
81
在本单位内部控制基础性评价过程中,存在扣分情况的指标汇总如下:
(一)单位层面,累计扣分xxxx分。
其中:
1、开展内部控制风险评估(xxxx分)。
内控相关部门未组织开展内部控制风险评估,也未建立定期进行风险评估的机制;无风险评估报告。
扣xxxx分。
2、对权力运行机制的构建(xxxx分),对权力运行的监督(xxxx分)。
工作专班未对本单位权力结构进行梳理,也未见到会议纪要或相关文件。
扣2分。
内控相关部门未列示权力清单,工作专班未见到会议纪要、权力清单及相关制度。
扣2分。
3、建立合同管理制度(xxxx分),建立决策机制制度(xxxx分)。
内控相关部门未建立合同管理制度、决策机制制度,分别各扣2分。
(二)业务层面,累计扣分xxxx分。
其中:
1、预算执行差异率(xxxx分)。
本单位近3年年度预算执行差异率的平均值高于xxxx%。
其中:
(1)2013年度决算支出额xxxx元,年初预算支出额xxxx元,预算执行差异率为xxxx%;
(2)2014年度决算支出额xxxx元,年初预算支出额xxxx元,预算执行差异率为xxxx%;
(3)2015年度决算支出额xxxx元,年初预算支出额xxxx元,预算执行差异率为xxxx%。
三年评价值为xxxx%,差异率绝对值明显高于xxxx%,扣xxxx分。
2、对资产定期核查盘点、跟踪管理(xxxx分)。
内控相关部门未建立各类资产台账(辅助账),扣xxxx分。
3、建设项目超概算率(xxxx分)。
近xxxx年内我局共有xxxx个基建项目。
其中:
(1)xxxx年xxxx项目概算投资xxxx万元,实际完成投资xxxx万元,超概算率xxxx%。
(2)xxxx年xxxx项目概算投资xxxx元,实际完成投资xxxx万元,超概算率xxxx%。
其中有xxxx个项目的概算率高于xxxx%,扣xxxx分。
二、特别说明项
(一)特别说明情况
虽然本单位内部控制基础薄弱,还存在许多不足,但是,随着内控机制建立及财务管理制度的及时跟进。
所以,在经济活动中未发生相关情况。
(二)补充评价指标及其评价结果
根据自身评价需求,本单位无补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。
三、内部控制基础性评价下一步工作安排
基于以上评价结果,本单位将定期组织开展内部控制风险评估;建立健全权力运行机制;完善合同管理、决策机制制度;加强预(决)算管理,确保预算收支平衡,缩小预算执行差异;定期开展资产核查盘点;加强项目管理,降低建设资金超概算率。
并将内控风险评估、权力运行机制构建、合同、决策机制建立、资产台账设置、项目概(预)算等管理领域作为xxxx年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向,并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果。
(一)12底前由计财科组织开展一次内部控制风险评估活动,形成一份高质量的风险评估报告。
(二)12底前由人事科完善权力运行机制、列出权力清单、建立相关制度。
会同审计、纪检监察部门建立联动机制,对权力运行进行监督和考评。
发现问题,及时校正和改进。
(三)12底前由计财科、法规科共同建立完善合同管理制度,并印发使用。
由人事科、审计科、纪检监察部门共同建立完善决策机制制度,并印发使用。
(四)加强预算管理。
特别是要编制好xxxx年度的地方财政资金的收支预算。
同时做好xxxx年度部门决算的编制工作。
该项工作牵头部门是计财科,责任单位是核算中心。
力争xxxx年度部门预算收支总体平衡,预算执行差异率控制在xxxx%以内。
(五)12底前由核算中心补充完善本单位资产台账。
加强资产账务核算系统管理,定期盘点、跟踪检查核实,确保帐帐、帐证、账表、帐实相符。
(六)加强项目管理。
12月底前由xxxx科对本单位在建项目进行一次全面清理。
看有无履行建设项目内容变更审批程序情况,是否及时编制项目竣工财务决算和交付使用资产情况,是否存在超概算投资情况等。
有则改之,无则加勉。
附件:
xxxx局内部控制基础性评价指标评分表
单位主要负责人:
xxxx年月日
4
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