起步股份度财务分析报告.docx
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起步股份度财务分析报告
起步股份[603557]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
起步股份有限公司
公司英文名称
QibuCorporationLimited
公司简称
起步股份
股票代码
603557
成立时间
None
上市时间
2017-08-18
交易所
上海证券交易所
注册地址
浙江青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
abckids@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
起步股份2019年资产总额为2,574,362,679.21元,其中流动资产为1,889,479,136.2元,占总资产比例为73.40%;非流动资产为684,883,543.01元,占总资产比例为26.60%;
2019年起步股份总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
257,436
100.00%
233,465
100.00%
172,865
100.00%
流动资产合计
188,947
73.40%
151,460
64.87%
130,964
75.76%
非流动资产合计
68,488
26.60%
82,004
35.13%
41,901
24.24%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,起步股份2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为36.79%,30.70%和29.20%。
2019年起步股份流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
188,947
100.00%
151,460
100.00%
130,964
100.00%
货币资金
55,168
29.20%
51,461
33.98%
44,934
34.31%
交易性金融资产
11,300
5.98%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
69,508
36.79%
59,594
39.35%
50,300
38.41%
应收票据
11,495
6.08%
8,485
5.60%
9,352
7.14%
应收账款
58,013
30.70%
51,109
33.74%
40,948
31.27%
应收款项融资
1,048
0.56%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
8,938
4.73%
5,794
3.83%
1,749
1.34%
其他应收款
13,427
7.11%
386
0.26%
176
0.14%
存货
23,196
12.28%
15,492
10.23%
13,270
10.13%
其他流动资产
6,360
3.37%
18,730
12.37%
20,532
15.68%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,起步股份2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为52.17%,15.73%和11.39%。
2019年起步股份非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
68,488
100.00%
82,004
100.00%
41,901
100.00%
其他权益工具投资
7,800
11.39%
27,100
33.05%
0
0.00%
投资性房地产
5,761
8.41%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
35,727
52.17%
39,475
48.14%
37,899
90.45%
在建工程
0
0.00%
339
0.41%
59
0.14%
无形资产
10,772
15.73%
3,468
4.23%
2,914
6.95%
长期待摊费用
5,627
8.22%
283
0.35%
72
0.17%
递延所得税资产
2,254
3.29%
1,149
1.40%
733
1.75%
其他非流动资产
546
0.80%
10,187
12.42%
221
0.53%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
起步股份2019年年总负债金额为900,419,344.99元,所有者权益总额为1,673,943,334.22元,其中资本金为474,239,658.0元,资产负债率为34.98%,在负债中,流动负债为764,521,876.64元;占负债和所有者权益总额的29.70%,非流动负债为135,897,468.35元,占负债和所有者权益总额的5.28%。
2019年起步股份负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
257,436
100.00%
233,465
100.00%
172,865
100.00%
流动负债合计
76,452
29.70%
77,589
33.23%
32,236
18.65%
非流动负债合计
13,589
5.28%
805
0.34%
855
0.49%
所有者权益(或股东权益)合计
167,394
65.02%
155,071
66.42%
139,774
80.86%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,起步股份2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为65.03%,21.94%和21.94%。
2019年起步股份流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
76,452
100.00%
77,589
100.00%
32,236
100.00%
短期借款
49,715
65.03%
34,199
44.08%
16,154
50.11%
应付票据及应付账款
16,773
21.94%
23,147
29.83%
10,791
33.48%
应付票据
0
0.00%
14,485
18.67%
0
0.00%
应付账款
16,773
21.94%
8,662
11.16%
10,791
33.48%
预收款项
2,155
2.82%
582
0.75%
693
2.15%
应付职工薪酬
2,187
2.86%
2,063
2.66%
1,620
5.03%
应交税费
1,905
2.49%
2,160
2.78%
1,864
5.78%
其他应付款
3,714
4.86%
15,436
19.89%
1,111
3.45%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
7
0.02%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,起步股份2019年的非流动负债主要包括应付债券、长期借款以及递延收益,各项分别占比为76.79%,17.66%和5.55%。
2019年起步股份非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
13,589
100.00%
805
100.00%
855
100.00%
长期借款
2,400
17.66%
0
0.00%
0
0.00%
应付债券
10,435
76.79%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
754
5.55%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
805
100.00%
855
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年起步股份的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为37.36%,33.06%和28.33%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
167,394
100.00%
155,071
100.00%
139,774
100.00%
实收资本(或股本)
47,423
28.33%
46,997
30.31%
46,997
33.62%
资本公积
55,336
33.06%
53,888
34.75%
53,821
38.51%
库存股
-1,874
-1.12%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
4,035
2.41%
3,566
2.30%
2,480
1.77%
未分配利润
62,543
37.36%
50,639
32.66%
36,474
26.10%
少数股东权益
-71
-0.04%
-21
-0.01%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年起步股份的净利润为141,740,576.44元,与2018年的180,426,434.18元相比下降了21.44%。
2017-2019年起步股份净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
19,442
2018
18,042
-7.20%
2019
14,174
-21.44%
2.3.2营业利润分析
2019年起步股份的营业利润为160,404,799.04元,与2018年的193,767,418.22元相比下降了17.22%。
2017-2019年起步股份营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
20,539
2018
19,376
-5.66%
2019
16,040
-17.22%
2.3.3利润总额分析
2019年起步股份的利润总额为176,163,141.25元,与2018年的222,716,390.96元相比下降了20.90%。
2017-2019年起步股份利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
23,767
2018
22,271
-6.29%
2019
17,616
-20.90%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年起步股份的成本费用总额为1,351,553,106.62元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为75.97%,13.28%和5.20%。
2019年起步股份成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-135,155
100.00%
-120,240
100.00%
-113,471
100.00%
营业成本
-102,678
75.97%
-90,075
74.91%
-86,998
76.67%
税金及附加
-1,447
1.07%
-1,272
1.06%
-1,397
1.23%
销售费用
-17,952
13.28%
-17,592
14.63%
-15,182
13.38%
管理费用
-7,028
5.20%
-6,995
5.82%
-9,713
8.56%
研发费用
-3,667
2.71%
-3,462
2.88%
0
-0.00%
财务费用
-2,380
1.76%
-841
0.70%
-178
0.16%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年起步股份的经营现金流量净额为-3,393,416.86元,与2018年的63,564,550.0元相比下降了105.34%;投资活动现金流净额为-27,466,081.33元;筹资活动现金流净额为41,961,545.9元。
2017-2019年起步股份经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
13,676
-21,166
24,121
2018
6,356
-26,753
26,772
2019
-339
-2,746
4,196
2.4.2现金流入结构分析
2019年起步股份现金流入总金额为2,441,531,773.9100003元,其中经营活动现金流入为1,530,533,731.88元,占现金流入总额的62.69%;投资活动现金流入为332,510,287.61元,占现金流入总额的13.62%;筹资活动现金流入为578,487,754.42元,占现金流入总额的23.69%。
2019年起步股份现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
244,153
100.00%
214,152
100.00%
193,229
100.00%
经营活动现金流入小计
153,053
62.69%
119,359
55.74%
127,069
65.76%
投资活动现金流入小计
33,251
13.62%
46,453
21.69%
25,358
13.12%
筹资活动现金流入小计
57,848
23.69%
48,338
22.57%
40,801
21.12%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,443,082,254.06元,占经营活动现金流入小计的94.29%;收到其他与经营活动有关的现金为87,451,477.82元,占经营活动现金流入小计的5.71%。
2019年起步股份经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
153,053
100.00%
119,359
100.00%
127,069
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
144,308
94.29%
115,143
96.47%
122,788
96.63%
收到的税费返还
0
0.00%
0
0.00%
34
0.03%
收到其他与经营活动有关的现金
8,745
5.71%
4,215
3.53%
4,247
3.34%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为328,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.64%;取得投资收益收到的现金为4,391,287.61元,占投资活动现金流入小计的1.32%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为119,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.04%。
2019年起步股份投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
33,251
100.00%
46,453
100.00%
25,358
100.00%
收回投资收到的现金
32,800
98.64%
45,500
97.95%
25,260
99.61%
取得投资收益收到的现金
439
1.32%
947
2.04%
98
0.39%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
11
0.04%
6
0.01%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为290,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.05%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为290,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.05%;取得借款收到的现金为578,197,754.42元,占筹资活动现金流入小计的99.95%。
2019年起步股份筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
57,848
100.00%
48,338
100.00%
40,801
100.00%
吸收投资收到的现金
29
0.05%
1,881
3.89%
33,351
81.74%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
29
0.05%
7
0.01%
0
0.00%
取得借款收到的现金
57,819
99.95%
46,457
96.11%
7,450
18.26%
2.4.3现金流出结构分析
2019年起步股份现金流出总额为2,430,429,726.2元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,533,927,148.74元,占现金流出总额的63.11%;投资活动现金流出小计为359,976,368.94元,占现金流出总额的14.81%;筹资活动现金流出小计为536,526,208.52元,占现金流出总额的22.08%。
2019年起步股份现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-243,042
100.00%
-207,776
100.00%
-176,597
100.00%
经营活动现金流出小计
-153,392
63.11%
-113,002
54.39%
-113,393
64.21%
投资活动现金流出小计
-35,997
14.81%
-73,207
35.23%
-46,525
26.35%
筹资活动现金流出小计
-53,652
22.08%
-21,566
10.38%
-16,679
9.44%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为949,546,263.5元,占经营活动现金流出小计的61.9%;支付给职工以及为职工支付的现金为131,569,719.95元,占经营活动现金流出小计的8.58%;支付的各项税费为171,496,393.89元,占经营活动现金流出小计的11.18%;支付其他与经营活动有关的现金为281,314,771.4元,占经营活动现金流出小计的18.34%。
2019年起步股份经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-153,392
100.00%
-113,002
100.00%
-113,393
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-94,954
61.90%
-65,945
58.36%
-65,293
57.58%
支付给职工以及为职工支付的现金
-13,156
8.58%
-13,023
11.53%
-16,646
14.68%
支付的各项税费
-17,149
11.18%
-14,724
13.03%
-14,977
13.21%
支付其他与经营活动有关的现金
-28,131
18.34%
-19,308
17.09%
-16,476
14.53%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为53,905,621.87元,占投资活动现金流出小计的14.97%;投资支付的现金为305,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的84.73%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为1,070,747.07元,占投资活动现金流出小计的0.3%。
2019年起步股份投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-35,997
100.00%
-73,207
100.00%
-46,525
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-5,390
14.97%
-6,414
8.76%
-1,265
2.72%
投资支付的现金
-30,500
84.73%
-66,792
91.24%
-45,260
97.28%
取得子公
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