安徽省农村商业银行信贷资产风险十级分类操作实施细则(试行).doc
- 文档编号:460027
- 上传时间:2022-10-10
- 格式:DOC
- 页数:30
- 大小:132.50KB
安徽省农村商业银行信贷资产风险十级分类操作实施细则(试行).doc
《安徽省农村商业银行信贷资产风险十级分类操作实施细则(试行).doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《安徽省农村商业银行信贷资产风险十级分类操作实施细则(试行).doc(30页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
安徽省农村商业银行
信贷资产风险十级分类操作实施细则(试行)
第一章 总 则
第一条 为促进安徽省农村商业银行树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念,揭示信贷资产的实际价值和风险程度,提高信贷资产风险分类水平,加强对信贷资产的精细化管理,根据银监会《贷款风险分类指引》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》等相关规定,制定本细则。
第二条 信贷资产风险分类是指由安徽省农村商业银行的信贷管理、经营人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、动态、及时和准确的评价,并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。
本细则所分类的信贷资产,包括法人行对客户发放的表内信贷资产(含本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等)和表外信贷资产(含银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等)。
对表外信贷资产分类时,要将客户近期表内信贷资产分类情况作为重要参考依据。
原则上同一客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。
第三条本细则适用于全省农村商业银行(以下简称法人行)。
第四条 信贷资产风险分类应遵循以下原则:
一、真实性原则。
应广泛搜集有关客户的信息,正确运用风险分类分析工具,严格按照分类标准、方法和程序,准确估计信贷资产内在风险状况,全面、真实、客观地反映信贷资产的风险状况。
二、及时性原则。
应把风险分类纳入日常信贷管理工作,及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况,及时更新客户信息,并根据借款人经营管理等状况的变化,动态进行风险认定,调整分类结果。
三、充分性原则。
应对借款人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析,结合担保因素、影响还款能力的非财务因素分析,综合评估偿债能力和偿债意愿,并根据分类核心定义确定关键因素进行风险分类。
四、审慎性原则。
应从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价,合理划分风险类别。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款和介于相邻类别之间的信贷资产,应适度下调其分类等级。
第五条 通过信贷资产风险分类应达到以下目标:
一、促进树立审慎经营、风险为本的管理理念。
二、揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、及时地反映信贷资产质量。
三、发现信贷管理中存在的问题,切实加强信贷管理。
四、为计提贷款损失准备提供充足依据。
第二章 分类标准
第六条 根据信贷资产的不同特点,将其分为以下类型进行风险分类。
一、自然人贷款和微型企业贷款:
自然人贷款是指:
一般农户贷款(含:
农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款)、易贷卡贷款、个人消费贷款和自然人其他贷款等以个人为借款主体发放的贷款。
微型企业贷款是指:
依据《国家统计局关于印发统计上大中小微企业划分办法的通知》(国统字〔2011〕75号)中规定的微型企业划分标准,应当划分为微型企业的企业法人或其他经济组织从法人行获得信贷资产。
二、公司类贷款:
公司类贷款是指:
经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人(含其授权借贷的分支机构),以及不具备法人资格的其他经济组织(包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等)的贷款。
分为:
(一)一般企业信贷资产风险分类,适用于依据《国家统计局关于印发统计上大中小微企业划分办法的通知》(国统字〔2011〕75号)中规定的大中型企业划分标准,应当划分为大中型企业的企业法人或其他经济组织从法人行获得的信贷资产。
(二)小企业信贷资产风险分类,适用于依据《国家统计局关于印发统计上大中小微企业划分办法的通知》(国统字〔2011〕75号)中规定的小型企业划分标准,应当划分为小型企业的企业法人或其他经济组织从法人行获得的信贷资产。
对于低风险授信业务、重组贷款等符合特别规定情形的,遵从特别规定进行分类。
第七条 信贷资产风险十级分类类别划分为:
正常1、正常2、正常3,关注1、关注2、关注3,次级1、次级2,可疑,损失。
其中次级1、次级2、可疑和损失合称为不良信贷资产。
十级分类与原五级分类的对应关系为:
正常1、正常2、正常3对应原五级分类的正常类。
关注1、关注2、关注3对应原五级分类的关注类。
次级1、次级2对应原五级分类的次级类。
可疑、损失分别对应原五级分类的可疑、损失类。
第八条 信贷资产风险十级分类核心定义分别为:
一、正常1:
借款人经营状况良好,连续保持良好的信用记录。
借款人在行业中享有较高声誉,产品市场份额较高,所在行业前景好。
借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还贷款本息。
二、正常2:
借款人经营状况稳定,连续保持良好的信用记录。
借款人处于良性发展状态,规模适中,所在行业前景好。
借款人能够履行合同,有能力按时足额偿还贷款本息。
三、正常3:
借款人经营状况稳定,连续保持良好的信用记录。
所在行业发展具有一定不确定性。
借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
四、关注1:
借款人有能力偿还贷款本息,但借款人经营稳定性一般,对借款人的持续偿债能力需加以关注。
五、关注2:
借款人目前有能力偿还贷款本息,但借款人经营稳定性和所在行业一般,存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。
六、关注3:
借款人目前有能力偿还贷款本息,但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降,存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。
七、次级1:
借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。
此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷,如果这些缺陷不能及时纠正,银行贷款遭受损失的可能性较大。
八、次级2:
借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能造成一定损失。
九、可疑:
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
十、损失:
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后,贷款本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
第三章自然人贷款和微型企业贷款分类
第九条自然人贷款和微型企业贷款分类标准
自然人贷款(不含信用卡、住房按揭和汽车按揭贷款,下同)和微型企业贷款主要依据借款人的信用等级评定、担保因素和逾期时间,结合核心定义进行矩阵分类。
30
基本指标
具体指标
正常类
关注类
次级类
可疑类
正常一级
正常二级
正常三级
关注一级
关注二级
关注三级
次级一级
次级二级
可疑级
定量评价指标
信用
贷款未到期;
逾期30天以内
逾期31-60天
逾期61-70天
逾期71-80天
逾期81-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
保证
贷款未到期
逾期30天以内
逾期31-60天
逾期61-70天
逾期71-80天
逾期81-90天
逾期91-180天
逾期181-270天
逾期271天以上
抵押
贷款未到期
逾期60天以内
逾期61-90天
逾期91-120天(利息)
逾期121-150天(利息)
逾期151-180天(利息)
逾期91-210天(本金)
逾期181-210天(利息)
逾期211-270天
逾期271天以上
质押
贷款未到期
逾期60天以内
逾期61-90天
逾期91-120天(利息)
逾期121-150天(利息)
逾期151-180天(利息)
逾期91-270天(本金)
逾期181-270天(利息
逾期271-360天
逾期361天以上
信用评级为“AAA/AA”(优秀)类的自然人客户和评级为“AAA、AA、A”微型企业客户按照以下矩阵分类:
(下表中逾期是指贷款本金或利息逾期,在括号中单独说明的除外)
信用评级为“A”(较好)类的自然人客户和评级为“BBB、BB”微型企业客户按照以下矩阵分类:
(下表中逾期是指贷款本金或利息逾期,在括号中单独说明的除外)
基本指标
具体指标
正常类
关注类
次级类
可疑类
正常一级
正常二级
正常三级
关注一级
关注二级
关注三级
次级一级
次级二级
可疑级
定量评价指标
信用
贷款未到期
逾期10天以内
逾期11天—30天以内
逾期31-60天
逾期61-80天
逾期81-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
保证
贷款未到期
逾期10天以内
逾期11天—30天以内
逾期31-60天
逾期61-80天
逾期81-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
抵押
贷款未到期
逾期30天以内
逾期31天—60天以内
逾期61-70天
逾期71-80天
逾期81-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
质押
贷款未到期;
逾期30天以内
逾期31天—90天以内
逾期91-120天(利息)
逾期121-150天(利息)
逾期151-180天(利息)
逾期91-210天(本金)
逾期181-210天(利息)
逾期211-270天
逾期271天以上
信用评级为“B/C”(一般)类的自然人客户和评级为“B、CCC、CC、C”微型企业客户按照以下矩阵分类:
(下表中逾期是指贷款本金或利息逾期)
基本指标
具体指标
正常类
关注类
次级类
可疑类
正常一级
正常二级
正常三级
关注一级
关注二级
关注三级
次级一级
次级二级
可疑级
定量评价指标
信用
贷款未到期
逾期30天以内
逾期31-60天
逾期61-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
保证
贷款未到期
逾期30天以内
逾期31-60天
逾期61-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
抵押
贷款未到期;逾期10天以内
逾期11天-20天以内
逾期21天-30以内
逾期31天-50天以内
逾期51-70天
逾期71-90天
逾期91-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
质押
逾期10天以内
逾期11-30天以内
逾期31-60天
逾期61-70天
逾期71-80天
逾期81-90天
逾期91-180天
逾期181-270天
逾期271天以上
第十条自然人贷款和微型企业贷款有下列情况之一的一般划入损失类:
1.符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)>的通知》(财金[2013]146号)规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产。
2.借款人无力偿还贷款,即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分,预计贷款损失率超过90%。
第十一条自然人贷款额度在10万元(含)以下的,按照第九条矩阵分类方法进行分类后原则上不再调整。
第十二条自然人贷款额度在10万元以上、100万元以下(含)和微型企业贷款根据逾期天数、贷款方式和信用等级按矩阵方式进行初分类后,及时对保证人的信誉和经营情况,抵(质)押物的现实市场价值和变现率进行分析、评估,并根据保证人的保障能力划分担保档次,进行分类调整。
1.以国债、金融债券、本行定期存单、100%保证金作为质物的质押贷款,当贷款本金或利息逾期未超过90天,且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时,可直接调整为正常类。
2.当上述贷款初分类结果为次级或次级以下档次的,如不符合上述第1项要求,且贷款本金逾期未超过90天的,但担保为较好档次,可上调最高至关注档次;如担保为一般档次的,可上调一级。
担保的较好和一般档次按以下标准划分:
(1)抵(质)押担保合同有效,担保范围至少包括主债权及利息,且手续完备,抵(质)押物归属不存在任何争议,市场公允价值或可变现价值超过所担保贷款价值的贷款担保为较好档次。
(2)担保合同有效,担保的范围至少包括主债权及利息,具备以下标准之
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 安徽省 农村 商业银行 信贷 资产 风险 分类 操作 实施细则 试行