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periodendclosing
华锐股份有限公司
SAP系统
集成化期间结帐程序
目录
1.结帐前检查3
1.1.检查所有到期应开发票(VF04)3
1.2.检查过帐所有FI暂存凭证(FBV0,MR44)3
1.3.检查事业部用于分摊的成本中心(成本控制范围:
9000)3
1.4.检查新增的主数据4
2.月末结帐步骤4
2.1M:
关闭物料主数据期间(MMPV)4
2.2FI:
打开新的财务会计记帐期间(OB52)4
2.3AM:
资产折旧记帐(AFAB)4
2.4FI:
关闭资产管理的记帐期间(OB52)5
2.5FI:
GR/IR重组(F.19)5
2.6FI:
关闭AP和AR模块的记帐期间(OB52)6
2.7CO:
材料采购差异、半成品、产成品差异的分摊6
2.8CO:
制造费用分摊(KSU5)6
2.9CO:
运行成本中心报表6
2.10CO:
分割(KSS2)7
2.11CO:
重新计算作业价格(KSII)7
2.12CO-PC:
生产订单重估(MFN1/CON2)7
2.13CO-PC:
在制品计算(KKAX/KKAO)8
2.14CO-PC:
差异计算(KKS2/KKS1)8
2.15CO-PC:
生产订单结算(KO88/CO88)8
2.16CO-CS:
销售合同/销售订单结算(VA88)9
2.17FI:
结转损益表的管理费用和营业费用9
2.18CO-PC:
标准价格成本估算运行(CK40N/CK11N)9
2.19CO-PC:
标准价格标记/发布(CK24)10
2.20FI:
关闭总帐和MM记帐期间(OB52)10
2.21运行财务报表(F.01)10
2.22运行管理报表10
1.
结帐前检查
由于SAP系统是一个集成化的系统,大多数会计信息实时地来自于物料管理,销售与分销,生产计划等应用模块。
因此,在执行月末结帐程序前,我们必须确认以下作业已经完成,从而确保在当前期间来自于其他模块的数据已经进入财务系统(FI和CO)。
公司代码:
9902,成本控制范围:
9000
1.1.检查所有到期应开发票(VF04)
SAPmenupath:
后勤>销售和分销>出具发票;
出具发票凭证>处理出具发票到期清单.
在销售模块创建发票凭证(向客户开单)的同时,将会在应收帐款模块自动产生并记帐会计凭证,同时生成利润中心和成本会计凭证。
发票凭证的创建依据发货的确认。
应此,那些带有向客户发货的销售订单必须在相应的财务期间开出发票。
1.2.检查过帐所有FI暂存凭证(FBV0,MR44)
SAPmenupath:
会计>财务会计>总分类帐;
凭证>预制凭证>记帐/删除s
FI暂存凭证包括:
∙G/L暂存凭证;
∙A/R或A/P暂存凭证(供应商和客户发票);
暂存凭证在检查过帐以前不影响科目余额,所有当前期间的暂存凭证在结帐前必须检查并过帐。
1.3.检查事业部用于分摊的成本中心(成本控制范围:
9000)
SAP路径:
创建/修改/显示循环
会计>控制>成本中心会计>信息系统>成本中心会计报表>计划/实际比较>成本中心:
实际/计划/差异
下列成本中心余额应为零,当月结帐前不可存在任何交易数据:
∙F0201110-F0201181
∙F0201210-F0201260
1.4.检查新增的主数据
检查相应的初级成本要素、次级成本要素、成本中心、利润中心等主数据,必须维护并检查相应的配置,如财务报表版本、成本要素组、成本中心组、利润中心组、分摊规则以及相关的系统后台配置
2.月末结帐步骤
2.1M:
关闭物料主数据期间(MMPV)
SAPmenupath:
后勤>物料管理>物料主记录;
其它>结清期间.
该步骤在当前期间的最后一天进行,该步骤执行后的每个MM交易能在下一个期间执行,不影响本月财务信息。
同时,该步骤不可逆转。
2.2FI:
打开新的财务会计记帐期间(OB52)
SAPmenupath:
会计>财务会计>总分类帐;
环境>当前设置>打开和关闭记账期间.
在SAP系统中,所有的总帐科目和子帐科目被分为以下帐户类型:
∙帐户类型“A”,代表资产管理;
∙帐户类型“D”,代表应收帐户(客户帐户);
∙帐户类型“K”,代表应付帐户(供应商帐户);
∙帐户类型“M”,代表物料帐户;
∙帐户类型“S”,代表总帐帐户;
∙帐户类型“+”,代表所有帐户。
该步应该在下月的第一天执行,以便允许下一期间记帐。
所有帐户类型和帐户类型“+”全部打开。
2.3AM:
资产折旧记帐(AFAB)
SAPmenupath:
折旧运行:
会计>财务会计>固定资产;
期间处理>折旧运行>执行.
执行批处理:
系统>服务>批输入>会话.
在系统中执行资产折旧运行后将产生一个批输入会话。
请记住执行该批输入会话,否则折旧的财务凭证不会产生。
注意:
您不可以在资产折旧前执行资产报废,因为根据中国有关法规,报废资产的折旧在报废当月应该计提。
注意:
不可轻易删除有错误的折旧运行批处理会话,否则容易造成以后折旧不能运行。
2.4FI:
关闭资产管理的记帐期间(OB52)
SAPmenupath:
会计>财务会计>总分类帐;
环境>当前设置>打开和关闭记账期间.
资产折旧运行后,当前记帐期间应该关闭以免AM模块被错误记帐。
在SAP系统中,所有总帐和分类帐按照以下帐户类型分组:
用交易码OB52关闭公司代码0102下相关帐户类型A,当前记帐期间的资产管理子模块就被关闭了。
2.5FI:
GR/IR重组(F.19)
SAPmenupath:
会计>财务会计>总分类帐;
期间处理>清算>重组>GR/IR调整;
执行批处理:
系统>服务>批输入>会话.
该步的目的是为了从GR/IR科目99200000中转出在途发票和在途物资。
在SAP系统中,转出的金额在计入在途物资和在途发票的同时,也计入GR/IR调整帐户。
同样,系统将为此类财务凭证入帐产生批输入会话,我们需要手工进行该批输入会话执行。
2.6FI:
关闭AP和AR模块的记帐期间(OB52)
SAPmenupath:
会计>财务会计>总分类帐;
环境>当前设置>打开和关闭记账期间.
帐户类型D和K的记帐期间可以在此时关闭。
2.7CO:
材料采购差异、半成品、产成品差异的分摊
当生产订单完工入库时,将材料成本差异—原材料差异(12320102)、材料成本—发票校验差异(12320301)和库存商品—产品差异手工(12320204)结转到销售订单(工号)中。
(半成品差异已经直接计入生产订单)
会计凭证:
DR:
生产成本-生产订单差异转出(41011801)
CR:
材料成本差异—原材料差异(12320102)、材料成本—发票校验差异(12320301)和库存商品—产品差异手工(12320204)
2.8CO:
制造费用分摊(KSU5)
SAP路径:
创建/修改/显示循环
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>分配>分摊;
附加>循环>创建/更改/显示
执行循环
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>分配>分摊
循环:
0201Z
次级成本要素:
622010
接收方追踪因素:
可调整份额-实际统计指标1001(人工工时)
发送者成本中心组:
20101-FZ
发送者成本要素组:
1003
接收者成本中心组:
20101-PR
2.9CO:
运行成本中心报表
SAP路径:
创建/修改/显示循环
会计>控制>成本中心会计>信息系统>成本中心会计报表>计划/实际比较>成本中心:
实际/计划/差异
在执行所有的分摊程序之后,必须执行成本中心报表,检查各个成本中心的余额,并确认分摊的完成。
2.10CO:
分割(KSS2)
SAP路径:
创建/修改/显示分割
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>分割;
环境>设置>划分结构
分配分割
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>分割;
环境>设置>分配划分价格
执行分割
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>分割
定义分割结构:
结构名称S1制造费用
分配S1制造费用
分离规则R1制造费用相关的成本要素分割
成本要素组ALL-COS
作业类型AT2
分配划分价格:
将成本中心组指定至分割结构:
20101-PR
2.11CO:
重新计算作业价格(KSII)
SAP路径:
重新计算实际作业价格
会计>控制>成本中心会计>期末结帐>单一功能>价格计算;
2.12CO-PC:
生产订单重估(MFN1/CON2)
SAP路径:
订单重估
会计>控制>产品成本控制>成本对象控制>按订单的产品成本>期末结算>单一功能>按实际价格重估
2.13CO-PC:
在制品计算(KKAX/KKAO)
SAP路径:
在制品计算
会计>控制>产品成本控制>成本对象控制>按订单的产品成本>期末结算>单一功能>在产品>单个处理/集中处理>计算
结帐期间将生产订单的生命周期分为开帐和关帐期间:
∙当计算下一期间的在制品时,在结帐期间之前已计算的在制品将被保留,不发生变化;
∙在结帐期间之后的在制品将会被当前的计算所覆盖。
在SAP系统中,在制品(WIP)成本的计算应该在计入财务会计之前完成。
在制品(WIP)成本的计算基于成本预估。
一般情况下我们集中处理生产订单的在制品计算。
2.14CO-PC:
差异计算(KKS2/KKS1)
SAP路径:
差异计算
会计>控制>产品成本控制>成本对象控制>按订单的产品成本>期末结算>单一功能>差异>单个处理/集中处理
这一步仅为统计报告所用,对财务会计没有影响。
只有在需要对每个生产订单得到目标和实际成本比较的信息时才进行该步操作。
同样,这一步也是以集中处理的方式进行。
2.15CO-PC:
生产订单结算(KO88/CO88)
SAP路径:
订单结算
会计>控制>产品成本控制>成本对象控制>按订单的产品成本>期末结算>单一功能>结算>单个处理/集中处理
该步目的为将所有生产订单的余额结转为零,为结转在制品和生产订单的余额产生成会计凭证。
2.16CO-CS:
销售合同/销售订单结算(VA88)
SAP路径:
销售合同/销售订单结算
后勤>销售和分销>合同/订单>后继功能>结算
对于工号:
要结算发货的内部库存成本和直接计入的费用性生产成本;
对于分包合同等:
要结算的是内部销售实现后发生在产品上的费用,是以费用科目直接计入到分包合同上去的。
2.17FI:
结转损益表的管理费用和营业费用
SAPmenupath:
Reviewcostcenters:
Accounting>Controlling>Costcenters;
Informationsystem>Reportselection;
PostingG/L
Accounting>Financialaccounting>Generalledger;
Documententry>G/Laccountposting.
为了在损益表中得到管理费用和营业费用的总额,需要查看管理类成本中心和销售类成本中心,分别将这些成本中心的费用用总帐凭证通过科目55029901和55039901转入总帐科目55029902和55039902。
2.18CO-PC:
标准价格成本估算运行(CK40N/CK11N)
SAP路径:
成本估算
会计>控制>产品成本控制>产品成本计划编制>物料成本核算>编制成本核算运行
或
会计>控制>产品成本控制>产品成本计划编制>物料成本核算>带数量结构的成本估算>创建
PPC1:
标准成本估算
PPC4:
销售成本估算
2.19CO-PC:
标准价格标记/发布(CK24)
标准价格标记
会计>控制>产品成本控制>成本对象控制>按订单的产品成本>期末结算>单一功能>结算>单个处理/集中处理
建议期末做标记,下月初做发布;对新加入的产品,也可当月进行(但由于未进行提前的计划,当月成本不会太准)。
2.20FI:
关闭总帐和MM记帐期间(OB52)
SAPmenupath:
Accounting>Financialaccounting>Generalledger;
Environment>Currentsettings>Openandclosepostingperiods.
该步关闭帐户类型S和M的当前记帐期间。
2.21运行财务报表(F.01)
SAPmenupath:
Accounting>Financialaccounting>Generalledger;
Periodicprocessing>Closing>Report>Reportselection;
Inthereportingtree:
Generalledger>Informationsystem>Balancesheet/P+Lstmt(List)>Balancesheet/P+L.
Or
System>Services>Reporting;
ExecuteprogramwithprogramnameRFBILA00.
在SAP系统,资产负债表和其他财务报表可以通过SAP的标准报表程序产生。
但是,SAP的财务报表格式于中国法律规定的财务报表格式不同,因此,标准格式的财务报表需要运行通过以下程序在SAP系统中产生财务报表:
2.22运行管理报表
SAPmenupath:
目前华锐股份一事业部主要的内部管理报表包括:
∙成本中心报表
∙利润中心报表
∙商品产品成本明细表(ZC02)
∙产品成本报表等
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