用友ERP850固定资产系统日常业务课件.docx
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用友ERP850固定资产系统日常业务课件
复习上节内容:
1、做完扣缴个人所得税操作后,发现忘记改税率表了,怎么办?
答:
重新做扣缴个人所得税操作,调整税率表:
费用基数800→2000,附加费用3200→2800。
做完个人所得税操作后,需到“工资变动”中,执行“计算”和“汇总”功能。
2、生成一张应付工资的凭证后,发现凭证数据错误,能在总账系统对该凭证进行修改吗?
怎么办?
答:
不能。
因为在总账系统无法修改外部系统传来的凭证。
在工资系统,统计分析︱凭证查询,选中凭证,单击[删除];修改错误后,重新生成凭证。
引入新课:
3.日常业务处理
3.3固定资产系统日常业务处理
一、任务
1、修改固定资产卡片
示例3.13:
将卡片编号为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。
两种方法:
①卡片∣卡片管理,[修改];②账表∣我的账表,账簿∣固定资产登记簿,[确定],[修改]。
注意:
①原始卡片:
如没做变动单或评估单,在录入当月可无痕迹修改;如做过变动单,只有删除变动单才能无痕迹修改;在做过一次月末结账后,只能通过变动单或评估单调整。
②新卡片:
如没制作凭证和变动单、评估单,录入当月可无痕迹修改;如做过变动单,只有删除变动单才能无痕迹修改;如已制作凭证,要修改原值或累计折旧必须删除凭证后,才能无痕迹修改。
2、增加固定资产
也称“新卡片录入”,新卡片的特点:
开始使用日期中的月份=录入月份。
示例3.14:
2010年9月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑,预计使用年限为5年,原值为12000元,净残值为3%,采用“年数总和法”计提折旧。
重注册,日期:
2010-09-15。
卡片∣资产增加,选择“022办公设备”,[确认],①固定资产名称:
电脑;②部门名称:
销售部;③增加方式:
直接购入;④使用状况:
在用;⑤折旧方法:
年数总和法;⑥开始使用日期:
2010-09-15;⑦原值:
12000元;⑧净残值率:
3%,[保存]。
注意:
①新卡片录入的第一个月不提折旧,折旧额为空或零。
②如果新增的是一项旧资产,录入累计折旧或累计工作量不为零,该累计折旧或累计工作量是该资产在进入本企业前的值。
3、折旧处理
示例3.15:
计提2010年9月折旧。
王东注册“固定资产”,操作日期:
2010.09.30。
处理∣计提本月折旧,提示“计提折旧后是否要查看折旧清单?
”,[是]。
再次提示,[是]。
出现“折旧清单”,[退出]。
出现“折旧分配表”,[凭证],凭证类别:
转账凭证,[保存]。
注意:
①在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上,不会重复累计。
②若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
③计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。
4、制单
又称制作记账凭证。
可以采取“立即制单”或“批量制单”两种方法实现。
示例3.16:
生成增加固定资产的记账凭证。
处理∣批量制单,①在“制单选择”页签,双击“制单”栏,出现“Y”,共1个,或单击[全选];②单击“制单设置”页签,[制单],出现一张凭证,凭证类别:
付款凭证;制单日期:
2010.09.15;摘要:
购入固定资产,[保存]。
注意:
如果在业务发生时立即制单,摘要根据业务情况自动填入;如果使用批量制单方式,则摘要为空,需要手工录入。
5、查询固定资产原值一览表
账表∣我的账表,账簿∣统计表,双击“固定资产原值一览表”,单击[确定]。
6、查询价值结构分析表
账表∣我的账表,账簿∣分析表,双击“价值结构分析表”,单击[确定]。
二、知识
1、原始卡片录入与新卡片录入的区别:
①开始使用时间:
前者为录入月份前已开始使用的固定资产;后者为录入月份开始使用的固定资产。
②开始计提折旧的时间:
前者在录入当月一般开始计提折旧(土地除外);后者在录入当月一般不计提折旧,录入下月一般开始计提折旧。
③录入途径:
前者通过“卡片∣录入原始卡片”;后者通过“卡片∣资产增加”。
2、累计折旧调整的特点
由于折旧方法调整属于会计政策变更,根据企业会计制度的规定,应采用追溯调整法进行调整。
而本系统只在当月按照新的方法计提折旧,以前期间的数据不能自动调整,只能手工调整累计折旧额。
3、查询、修改、删除凭证的操作方法和注意点
操作方法:
处理∣凭证查询
注意:
①固定资产系统传递到总账系统中的凭证,总账系统无权修改和删除。
②修改凭证时,能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的分录的折旧科目,而系统缺省的分录的金额不能修改。
③删除凭证方法:
处理∣凭证查询,找到凭证后,[删除],总账系统中该凭证自动被打上“作废”标记,通过“整理凭证”删除。
作业:
一、判断题
1、在一个期间内可多次计提折旧。
()
2、若计提折旧已制单并传到总账系统,则可在总账系统中删除该凭证。
()
3、若使用批量制单方式,则摘要根据业务情况自动填入。
()
二、单选题
1、在固定资产系统中,哪项任务不能通过“处理”∣“凭证查询”完成?
()
A、删除凭证B、修改凭证
C、查询凭证D、制作凭证
三、简答题
1、原始卡片录入与新卡片录入有什么区别?
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 用友 ERP850 固定资产 系统 日常 业务 课件