财务核算系统Word文档下载推荐.docx
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系统功能与结构
1、数据流程图
记帐凭证 总帐明细帐日记帐 科目及各类帐
科目及相关体系对帐单
数据输入:
1、各专业子系统读取经过复核的记帐凭证;
2、下级单位读取上报的往来凭证;
3、手工输入的会计凭证。
数据输出:
1、向报表系统传输数据;
2、向综合查询系统传输数据;
3、向上级单位传输上报凭证;
4、向预算管理系统传输预算参数值。
2、系统功能
财务核算中心是CBM会计核算功能的核心,负责生成并管理企业的财务帐簿,具有凭证处理、记帐、结帐、对帐、查帐等功能。
用户进入系统需要进行注册,待系统确定其权限有效性后,系统弹出帐套选择窗口,用户选择自己需要的帐套之后进入财务核算主界面。
3、系统结构
整个财务核算中心由系统初始、凭证处理、帐务处理、银行对帐和期末处理等五大模块组成。
1基础设置
基础设置是财务核算系统的数据基础,作用就是对帐务体系和帐务处理方式进行响应的设置,它直接影响到系统处理数据的能力,它包括常用摘要的设置、科目级次的设置、会计科目的设置、自动转帐设置、往来凭证的设置、凭证类型设置等。
1.1常用摘要设置
此功能是让用户将常用摘要预先输入计算机,用户在输入凭证时就可以选择这些常用摘要或直接输入摘要代码录入。
用户在此可以随时添加和维护常用摘要,用户在录入凭证时可以对所选的常用摘要进行修改,也可将手工输入的摘要随时添加进来,以备后用,以加快凭证摘要的录入速度。
1.2会计科目级次设置
用户可以对整个会计科目体系中会计科目的级次以及每一级次的代码长度进行设置。
1.3会计科目设置
系统可以在初始化时预装财政部规定的会计科目表,将会计科目分为五大类:
资产、负债、所有者权益、成本和损益,用户可以在此基础上进行删除、增加,并可进行浏览、修改、打印等操作。
会计科目的基本信息有:
(1)会计科目代码:
会计科目代码与科目一一对应,最长为20位,可以用数字0-9或字母A-Z(不区分大小写)表示,非空且唯一;
必须严格按代码指定级次的长度及先后次序建立。
科目代码编码规则:
新增代码不允许跨级创建,必须逐级连续非零级次定义;
科目代码为非连续;
删除科目可以选择科目树删除或单个删除,单个删除必须从最后一级删起;
科目代码处于使用或有数字状态应置灰,不允许删除,以免破坏数据。
(2)会计科目名称
只需定义本级科目名称,而无需包括上级科目名称。
科目名称:
最长为15个汉字,不得为空,且同一科目下同一级次的科目名称必须唯一。
(3)会计科目辅助信息
即对科目相关信息进行说明。
(4)科目连续性
连续属性是指科目的发生额需要历年连续统计并要将发生额结转至下年的科目,如在建工程类科目。
科目的连续属性对于科目和该科目的栏目或明细帐均起作用。
对于有连续属性的科目,年结时把此科目年末余额和历年的发生额转至下年,如果该科目定义有栏目或明细帐,也同时把该栏目或明细帐的历年发生额同步结转至下年。
凡是有余额的连续属性的科目不能修改科目的名称和除一级科目以外的其他级次的科目代码,不能删除或修改原有栏目,只能修改一级科目的级次长度和新增栏目。
余额为零的科目可以由用户选择删除。
(5)栏目属性
栏目是对设明细帐的科目的发生额在某个方向(借方或贷方)的明细核算或分解,只需核算它的发生额。
栏目的属性应与它上级科目或栏目的属性一致,末级科目才有栏目核算属性,栏目下还可以有栏目。
每一个科目最多可有12个栏目,系统可支持的帐页上的长度最少应为千亿位。
栏目金额位长度按科目由用户设置,系统按设定的长度自动计算最大的栏目个数。
栏目长度由金额位决定,栏目的名称长度又由栏目的长度决定,系统自动计算栏目名称的最大长度,一旦超过则不予保存。
系统设定最小字体,在此范围内,由用户设定字体大小。
特别约定:
当栏目长度与栏目个数发生矛盾时,栏目个数服从栏目长度。
(6)辅助核算管理
辅助核算是对某科栏目金额的明细辅助核算,用户可以在任一级科目下或栏目下设置辅助核算,其发生额应与对应科目或栏目的发生额一致,辅助帐的属性与对应科栏目的属性相同。
辅助核算代码体系及编码规则与帐务体系相同。
用户应先设置辅助核算模板,再在科目下设置相对应的辅助核算。
一套辅助核算可对应多个会计科目,一个会计科目也可对应多套辅助核算,辅助核算可以随时启用或停用,辅助核算启用后只管理该时点以后所发生的业务。
1.4自动转帐设置
自动转帐是对于每月重复地有规律出现的会计业务,按凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算方法预先制成模板,使用时只需调入相应“自动转帐分录”的分录号,按预先定义的分录与金额来源或计算方法产生带具体金额的凭证。
特别注意本系统应具有以下功能:
1.5往来凭证设置
对于每月或定期要向上级主管部门、其他往来单位报送凭证或定期接受下级单位或往来单位报送凭证的单位可以进行往来凭证的设置。
它通过下发及设置科目-往来对照表给下属单位或其他往来单位,就可以很容易地读取下属单位或其他往来单位报送的凭证,并自动生成本单位的凭证,保证了数据的正确性与及时性。
往来凭证设置应具备以下功能:
(1)设置往来单位代码及往来单位名称
(2)设置与各往来单位有关的本单位科目表(列出科目体系由用户选择)
(3)拷贝下发各往来单位科目对照表
(4)接受往来单位拷贝下发的科目对照表,参照拷贝下发过来的科目对照表设置本单位与往来单位的科目对照表
1.6凭证类型
系统预置三种凭证类型:
收款、付款和转帐,用户可以根据需要设置其他凭证类型,也可以设置收款凭证的借方缺省科目和付款凭证的贷方缺省科目。
缺省科目可以指定到该科目的末级也可以不指定到末级,对不指定到末级的,由用户在输入凭证时指定。
凭证编号按凭证类型编,不按凭证格式编。
2数据初始化
2.1财务初始数据的录入
初始数据的录入处理:
系统的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只需录入各个会计科目的初始余额和具有连续属性的科栏目的发生额。
●系统只能提供直接从最末级科目录入期初余额并自动汇总到上级科目。
上级科目要逐级显示汇总金额,非末级科目系统应强制不能录入数据。
●对有连续属性的科栏目,用户需要输入累计借、贷方发生额并自动显示其余额。
●如果科目有数量金额、外币、辅助核算,系统自动弹出窗口输入数量、外币、辅助核算的相关信息供用户录入。
●期初处理时辅助核算的初始数据应与主帐户数据分开单独输入,辅助核算需录入初始余额、发生额,辅助核算的初始数据应与对应主帐户科目的金额保持一致。
但如果出现不平衡的情况,系统仅给予提示,仍然允许通过。
●年中开始使用系统的,在录入发生额时可采用直接录入的方法,可以按月分别录入,也可将累计数一次录入。
2.2试算平衡
将科/栏目的期初数据录入完毕以后才能进行总帐数据的试算平衡,如果所有科目的借、贷方的差额为零为试算平衡;
如果借、贷方差额不为零,试算不平衡,系统提示数据不正确的提示。
同时还要校验辅助核算与对应主帐户的金额是否一致。
2.3系统启用
完成所有的期初设置且试算平衡后,系统就可以启用。
特别注意:
系统启用日期为该帐套的启用日期。
系统进行启用数据校验,主要是:
●科目的借贷平衡校验:
期初余额的借方合计=贷方合计
●会计平衡校验:
资产=负债+所有者权益
数据校验成功后,确认要启用时系统强制用户备份数据,启用后,初始化的数据不可被修改。
●有辅助核算的科目与相应的辅助核算的信息应一致
3凭证处理
会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源,是整个核算系统的基础,会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息的真实性、可靠性,为方便使用及财务管理的需要,系统应提供多种凭证数据的校核和控制功能。
因此,帐务系统独立运行时,应具有凭证编辑、自转帐凭证生成、往来凭证生成、凭证审核和凭证记帐等功能。
凭证处理流程:
首先有制单人进行凭证的录入,然后由审核人进行凭证审核,最后由记帐人记帐。
已制单未审核的凭证可以修改也可以删除;
已审核未记帐的凭证只有审核人取消审核后,制单人才能修改或删除;
已记帐的凭证不能删除也不能修改。
凭证编制的特别约定如下:
●凭证的制单与审核不能为同一人,只有凭证的审核人才能取消审核。
●凭证的编号分为记帐编号和流水编号。
记帐编号按凭证类型在年度内连续编号。
流水编号按凭证录入的顺序由系统自动编号,流水编号后跟一个版本号,每对该凭证进行了一次修改则版本号自动加一,而流水号不变。
●凭证的格式使用统一的记帐凭证格式,但凭证类型名称仍区分为收款、付款和转帐凭证。
●凭证打印时,如超过6条分录则分页打印。
当记录超过6条时,用户可以选择是否合并分录打印。
合并分录时系统默认第一条为主摘要,但用户可以修改或指定其它任意一条摘要为该凭证的主摘要,合并打印或查询时用主摘要代替每个分录的摘要。
用户可以在凭证备注里对分录摘要或其他进行说明。
●在会计期间内可由某用户随时锁死凭证的处理,使已输的凭证不能修改,新的凭证不能输入。
该用户由系统管理员在用户管理中设置。
3.1凭证编辑
主要对会计凭证进行录入、修改、删除等操作。
1)凭证录入
系统应提供可以同时录入至少三个月凭证的功能,在本月未结帐的情况下可以同时输入下月凭证。
凭证类型:
如果用户已定义有默认的该凭证类型的借贷方科目,系统也自动显示出来,用户可以修改,但修改范围只能是默认科目的下级科目。
凭证制单日期:
系统默认本期上一次录入的最后一张凭证的日期,用户可以干预此制单日期,干预范围最早为本期的记帐日期,最迟为系统控制的最大未结月份的最后一天(包含此日期)。
凭证摘要可由用户直接输入,上一行摘要自动带到下一行,也可在常用摘要中选择输入。
手工录入的摘要也可以存入凭证摘要库,以备后用。
科目代码可由用户直接输入,也可通过选择录入,但用户如已输入部分科目代码,系统只需将其下级科目代码显示出来供用户选择。
如果科目路径显示宽度不够,则显示一级科目加末级科目名称,详细路径在凭证附件上列示。
凭证保存时,系统要检查以下内容:
●凭证录入项目是否填写齐全
●借方金额合计是否等于贷方金额合计
●科目是否为末级
●本位币金额是否等于汇率乘原币
●金额是否等于数量乘单价
●辅助帐金额是否与对应科栏目金额一致
●是否出现限制出现的科目代码
如条件不满足,系统不予保存并给予提示。
凭证的制单人是凭证的录入人。
凭证保存后才具有流水号。
2)凭证修改
如果用户录入凭证后发现错误,可以进行修改完善,修改凭证保存后流水编号的版本号自动加一。
但按下列条件进行修改:
●已记帐凭证不得修改;
●已审核过的凭证不能修改,但该凭证经审核人取消审核后可以修改;
●处于未审核状态的
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