妙可蓝多度财务分析报告.docx
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妙可蓝多度财务分析报告
妙可蓝多[600882]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
公司英文名称
ShanghaiMilkgroundFoodTechCo.,Ltd.
公司简称
妙可蓝多
股票代码
600882
成立时间
None
上市时间
1995-12-06
交易所
上海证券交易所
注册地址
上海市奉贤区工业路899号8幢
电话
-
传真
公司网址
邮箱
ir@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
妙可蓝多2019年资产总额为2,443,094,502.49元,其中流动资产为880,299,408.84元,占总资产比例为36.03%;非流动资产为1,562,795,093.65元,占总资产比例为63.97%;
2019年妙可蓝多总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
244,309
100.00%
268,966
100.00%
265,202
100.00%
流动资产合计
88,029
36.03%
118,866
44.19%
110,144
41.53%
非流动资产合计
156,279
63.97%
150,100
55.81%
155,057
58.47%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,妙可蓝多2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为47.36%,19.78%和19.78%。
2019年妙可蓝多流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
88,029
100.00%
118,866
100.00%
110,144
100.00%
货币资金
41,688
47.36%
63,579
53.49%
80,708
73.27%
应收票据及应收账款
17,415
19.78%
15,370
12.93%
9,211
8.36%
应收账款
17,415
19.78%
15,370
12.93%
9,211
8.36%
预付款项
7,078
8.04%
2,931
2.47%
2,689
2.44%
其他应收款
695
0.79%
15,692
13.20%
1,321
1.20%
其中:
应收利息
527
0.60%
0
0.00%
935
0.85%
存货
14,153
16.08%
16,330
13.74%
12,614
11.45%
其他流动资产
6,997
7.95%
4,961
4.17%
3,599
3.27%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,妙可蓝多2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及其他非流动金融资产,各项分别占比为37.92%,27.45%和13.46%。
2019年妙可蓝多非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
156,279
100.00%
150,100
100.00%
155,057
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
19,900
13.26%
36,231
23.37%
其他非流动金融资产
21,039
13.46%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
59,261
37.92%
57,240
38.14%
37,135
23.95%
在建工程
6,714
4.30%
6,644
4.43%
19,341
12.47%
无形资产
10,726
6.86%
11,414
7.60%
12,150
7.84%
商誉
42,891
27.45%
45,450
30.28%
45,450
29.31%
长期待摊费用
1,619
1.04%
676
0.45%
665
0.43%
递延所得税资产
8,181
5.24%
5,849
3.90%
2,922
1.88%
其他非流动资产
5,845
3.74%
2,922
1.95%
1,159
0.75%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
妙可蓝多2019年年总负债金额为1,177,437,209.52元,所有者权益总额为1,265,657,292.97元,其中资本金为409,357,045.0元,资产负债率为48.19%,在负债中,流动负债为776,867,427.41元;占负债和所有者权益总额的31.80%,非流动负债为400,569,782.11元,占负债和所有者权益总额的16.40%。
2019年妙可蓝多负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
244,309
100.00%
268,966
100.00%
265,202
100.00%
流动负债合计
77,686
31.80%
114,003
42.39%
57,505
21.68%
非流动负债合计
40,056
16.40%
33,146
12.32%
90,040
33.95%
所有者权益(或股东权益)合计
126,565
51.81%
121,816
45.29%
117,655
44.36%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,妙可蓝多2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为55.70%,21.22%和21.22%。
2019年妙可蓝多流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
77,686
100.00%
114,003
100.00%
57,505
100.00%
短期借款
43,275
55.70%
27,300
23.95%
22,239
38.67%
应付票据及应付账款
16,488
21.22%
0
0.00%
11,211
19.50%
应付账款
16,488
21.22%
0
0.00%
11,211
19.50%
预收款项
5,533
7.12%
1,318
1.16%
820
1.43%
应付职工薪酬
2,493
3.21%
1,887
1.66%
1,301
2.26%
应交税费
1,875
2.41%
1,657
1.45%
242
0.42%
其他应付款
7,020
9.04%
28,249
24.78%
18,590
32.33%
其中:
应付利息
82
0.11%
0
0.00%
163
0.28%
一年内到期的非流动负债
1,000
1.29%
53,590
47.01%
3,100
5.39%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,妙可蓝多2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为88.54%,6.15%和5.31%。
2019年妙可蓝多非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
40,056
100.00%
33,146
100.00%
90,040
100.00%
长期借款
35,466
88.54%
29,452
88.85%
86,777
96.38%
递延收益
2,463
6.15%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
2,126
5.31%
1,120
3.38%
1,199
1.33%
其他非流动负债
0
0.00%
2,573
7.76%
2,063
2.29%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年妙可蓝多的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为133.83%,32.34%和5.57%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
126,565
100.00%
121,816
100.00%
117,655
100.00%
实收资本(或股本)
40,935
32.34%
40,976
33.64%
41,059
34.90%
资本公积
169,384
133.83%
169,331
139.00%
168,657
143.35%
库存股
-1,750
-1.38%
-3,573
-2.93%
-6,081
-5.17%
盈余公积
7,054
5.57%
7,054
5.79%
7,054
6.00%
未分配利润
-89,058
-70.37%
-91,971
-75.50%
-93,035
-79.07%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年妙可蓝多的净利润为19,229,863.79元,与2018年的10,640,622.07元相比上升了80.72%。
2016-2019年妙可蓝多净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
3,155
2017
427
-86.44%
2017
427
0.00%
2018
1,064
148.69%
2019
1,922
80.72%
2.3.2营业利润分析
2019年妙可蓝多的营业利润为19,735,053.83元,与2018年的-3,201,968.98元相比下降了716.34%。
2016-2019年妙可蓝多营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
561
2017
-417
-174.36%
2017
-417
-0.00%
2018
-320
-23.31%
2019
1,973
-716.34%
2.3.3利润总额分析
2019年妙可蓝多的利润总额为22,538,966.15元,与2018年的-1,522,170.51元相比下降了1580.71%。
2016-2019年妙可蓝多利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
1,500
2017
-294
-119.63%
2017
-294
-0.00%
2018
-152
-48.34%
2019
2,253
-1580.71%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年妙可蓝多的成本费用总额为1,755,081,676.8400004元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为68.03%,20.47%和6.34%。
2019年妙可蓝多成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-175,508
100.00%
-127,791
100.00%
-100,534
100.00%
营业成本
-119,397
68.03%
-89,528
70.06%
-75,737
75.33%
税金及附加
-1,037
0.59%
-944
0.74%
-680
0.68%
销售费用
-35,926
20.47%
-20,516
16.05%
-12,249
12.18%
管理费用
-11,130
6.34%
-9,724
7.61%
-8,384
8.34%
研发费用
-2,230
1.27%
-1,397
1.09%
0
-0.00%
财务费用
-5,785
3.30%
-5,679
4.44%
-3,483
3.46%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年妙可蓝多的经营现金流量净额为292,034,715.17元,与2018年的86,790,941.08元相比上升了236.48%;投资活动现金流净额为61,920,222.23元;筹资活动现金流净额为-576,942,229.12元。
2016-2019年妙可蓝多经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
8,996
13,358
19,996
2017
-3,859
-34,677
40,507
2018
8,679
-7,988
-17,074
2019
29,203
6,192
-57,694
2.4.2现金流入结构分析
2019年妙可蓝多现金流入总金额为3,198,539,664.95元,其中经营活动现金流入为2,030,201,697.25元,占现金流入总额的63.47%;投资活动现金流入为499,555,396.77元,占现金流入总额的15.62%;筹资活动现金流入为668,782,570.93元,占现金流入总额的20.91%。
2019年妙可蓝多现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
319,853
100.00%
202,788
100.00%
270,433
100.00%
经营活动现金流入小计
203,020
63.47%
141,176
69.62%
115,324
42.64%
投资活动现金流入小计
49,955
15.62%
17,165
8.46%
9,081
3.36%
筹资活动现金流入小计
66,878
20.91%
44,446
21.92%
146,027
54.00%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,966,170,960.03元,占经营活动现金流入小计的96.85%;收到的税费返还为28,014,218.83元,占经营活动现金流入小计的1.38%;收到其他与经营活动有关的现金为36,016,518.39元,占经营活动现金流入小计的1.77%。
2019年妙可蓝多经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
203,020
100.00%
141,176
100.00%
115,324
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
196,617
96.85%
134,703
95.41%
109,942
95.33%
收到的税费返还
2,801
1.38%
2,530
1.79%
2,145
1.86%
收到其他与经营活动有关的现金
3,601
1.77%
3,942
2.79%
3,237
2.81%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为180,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的36.03%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为337,300.0元,占投资活动现金流入小计的0.07%;收到其他与投资活动有关的现金为319,218,096.77元,占投资活动现金流入小计的63.9%。
2019年妙可蓝多投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
49,955
100.00%
17,165
100.00%
9,081
100.00%
收回投资收到的现金
18,000
36.03%
15,000
87.38%
6,358
70.01%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
1,665
9.70%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
33
0.07%
0
0.00%
2,723
29.99%
收到其他与投资活动有关的现金
31,921
63.90%
500
2.91%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为-2,116,920.0元,占筹资活动现金流入小计的-0.32%;取得借款收到的现金为603,649,490.93元,占筹资活动现金流入小计的90.26%;收到其他与筹资活动有关的现金为67,250,000.0元,占筹资活动现金流入小计的10.06%。
2019年妙可蓝多筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
66,878
100.00%
44,446
100.00%
146,027
100.00%
吸收投资收到的现金
-211
-0.32%
-400
-0.90%
6,081
4.16%
取得借款收到的现金
60,364
90.26%
41,546
93.48%
134,786
92.30%
收到其他与筹资活动有关的现金
6,725
10.06%
3,300
7.42%
5,160
3.53%
2.4.3现金流出结构分析
2019年妙可蓝多现金流出总额为3,421,526,956.67元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,738,166,982.08元,占现金流出总额的50.8%;投资活动现金流出小计为437,635,174.54元,占现金流出总额的12.79%;筹资活动现金流出小计为1,245,724,800.05元,占现金流出总额的36.41%。
2019年妙可蓝多现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-342,152
100.00%
-219,172
100.00%
-268,463
100.00%
经营活动现金流出小计
-173,816
50.80%
-132,497
60.45%
-119,184
44.40%
投资活动现金流出小计
-43,763
12.79%
-25,154
11.48%
-43,758
16.30%
筹资活动现金流出小计
-124,572
36.41%
-61,520
28.07%
-105,519
39.31%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,302,460,463.58元,占经营活动现金流出小计的74.93%;支付给职工以及为职工支付的现金为155,353,733.57元,占经营活动现金流出小计的8.94%;支付的各项税费为96,842,544.44元,占经营活动现金流出小计的5.57%;支付其他与经营活动有关的现金为183,510,240.49元,占经营活动现金流出小计的10.56%。
2019年妙可蓝多经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-173,816
100.00%
-132,497
100.00%
-119,184
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-130,246
74.93%
-100,562
75.90%
-96,844
81.26%
支付给职工以及为职工支付的现金
-15,535
8.94%
-12,325
9.30%
-8,765
7.35%
支付的各项税费
-9,684
5.57%
-7,419
5.60%
-4,904
4.11%
支付其他与经营活动有关的现金
-18,351
10.56%
-12,190
9.20%
-8,670
7.27%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为122,898,349.24元,占投资活动现金流出小计的28.08%;支付其他与投资活动有关的现金为314,736,825.3元,占投资活动现金流出小计的71.92%。
2019年妙可蓝多投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
20
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