白沙黎族自治县阜龙乡人民政府.docx
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白沙黎族自治县阜龙乡人民政府
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府
“三月三”工作经费绩效评价(自评)报告
评价类型:
□实施过程评价☑完成结果评价
项目名称:
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府“三月三”
工作经费项目
项目单位:
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府
主管部门:
评价时间:
2018年5月10日至2018年5月31日
组织方式:
□财政部门□主管部门☑项目单位
评价机构:
☑中介机构□专家组□项目单位评价组
评价单位:
海南智融会计师事务所(普通合伙)
上报时间:
2018年5月31日
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府
主管部门
项目负责人
符志慧
联系电话
地址
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府
邮编
570000
项目类型
经常性项目(√)一次性项目()
计划投资(万元)
5.00
实际到位(万元)
5.00
实际使用(万元)
7.66
其中:
中央补助资金
其中:
中央补助资金
其中:
中央补助资金
省财政预算
省财政预算
省财政预算
二、绩效评价指标得分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
得分
评价得分
项目决策
20
项目目标
4
项目内容
4
2
决策过程
8
决策依据
3
1
决策程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
1
分配结果
6
5
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
3
财务管理
3
2
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
6
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
5
产出质量
4
4
产出时效
3
3
产出成本
3
3
项目效果
40
经济效益
8
4
社会效益
8
6
环境效益
8
6
可持续性影响
8
6
服务对象满意度
8
8
合计
100
100
100
76
评价等次
一般
三、评价人员
姓名
职务/职称
单位
邵韵霏
主任会计师
海南智融会计师事务所(普通合伙)
邹智慧
项目经理
海南智融会计师事务所(普通合伙)
甘慧兰
组员
海南智融会计师事务所(普通合伙)
黄陈晨
组员
海南智融会计师事务所(普通合伙)
评价工作组组长(签字):
项目单位负责人(签字并盖章):
二〇一八年五月三十一日
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府“三月三”工作
经费项目绩效评价报告
白沙黎族自治县阜龙乡人民政府(以下简称“阜龙乡政府”)根据《白沙黎自治县财政局关于开展项目绩效自评工作的通知》(白财〔2018〕62号)的要求,选定“阜龙乡政府‘三月三’工作经费”项目进行绩效评价,并委托海南智融会计师事务所(普通合伙)(以下简称“评价小组”)实施“阜龙乡政府‘三月三’工作经费”项目(以下简称“本项目”)绩效评价工作并出具项目绩效评价报告。
一、项目概况
(一)项目单位基本情况
白沙黎族自治县阜龙乡成立于1971年,位于白沙县东北部,南与牙叉镇接壤,西与打安镇交界,北邻儋州市,总面积64.2平方公里;
阜龙乡各项社会事业经过历届党委、政府的不懈努力,得到全面发展。
目前,阜龙乡正在白沙县委、县政府的带领下,建设美丽乡村,拟发展美丽乡村旅游、生态旅游、养生度假基地。
本项目由阜龙乡政府具体负责实施。
(二)项目主要内容、涉及范围和基本性质
“三月三”是黎苗族隆重庆祝的一年一度的传统节日,通过举办“三月三”系列的文体活动,进一步传承和发扬黎族、苗族的优秀传统文化,坚持传统与创新相结合,实现传统节庆活动与旅游活动深度融合,充分展示海南黎族、苗族持有的、优秀的、具有地域性的活动,促进白沙旅游、商业、文化产业发展,为建设“美丽白沙.幸福家园”增添活力。
(三)项目目标
本项目未设置项目绩效目标。
2、项目资金使用及管理情况
(一)项目资金安排情况分析
本项目被列为阜龙乡政府2017年度预算内支出项目,项目资金50,000.00元计划从2017年度预算内资金中安排。
(二)项目资金到位情况分析
根据白沙黎族自治县财政局下达县各预算部门《关于批复2017年部门预算的通知》(白财〔2017〕27号)批复阜龙乡政府本项目预算安排资金50,000.00元,本项目实际到位资金50,000.00元,资金到位率100.00%。
(三)项目资金使用情况分析
根据阜龙乡政府提供的相关会计资料,截止2017年12月31日本项目实际到位资金共为50,000.00元、截止2017年6月21日,本项目当年实际支出76,560.00元,完成白沙黎族自治县财政局下达预算安排资金的153.12%,超出预算安排资金26,560.00元。
评价小组通过核对本项目相关的预决算资料、资金支出情况、2016年项目支出明细账、项目基本信息表、绩效目标表、测算明细表、分年度预算表、立项评级表、采购和配置表,并对项目支出的明细账进行抽查会计凭证,阜龙乡政府“三月三”工作经费项目的资金整体使用状况良好。
(四)项目资金管理情况分析
阜龙乡政府未提供本项目资金管理办法。
预算项目资金按照审批程序和预算用途执行,依据白沙县制订的《白沙黎族自治县财政专项资金报账制度管理办法》严格执行财政专项资金报账,实行“收支两条线”管理拨付项目资金,由委派会计进行本项目的收支核算,项目会计核算按照《行政单位会计制度》进行财务核算,会计核算基本规范,但项目资金使用超出预算安排财政资金26,560.00元。
3、项目组织实施情况
(一)项目组织情况分析
本项目非工程项目,无招投标情况。
(二)项目管理情况分析
阜龙乡政府未制定本项目相关资金管理办法;本项目为预算内项目,依据《中华人民共和国预算法》进行预算编制、审批、执行,项目会计核算按照《行政单位会计制度》进行账务核算,项目报账依据《白沙黎族自治县财政专项资金报账制管理办法》财政专项资金报账审批流程执行;项目管理不够严格,存在超支现象。
四、项目绩效情况
(一)项目的经济性分析
本项目2016年度预算安排财政资金50,000.00元,财政实际下达资金50,000.00元,本项目实际支出76,560.00元,实际支出率153.12%;本项目未能够坚持以预算为依据,预算编制不够精准,未能够严格控制项目支出成本。
(二)项目的效率性分析
(1)项目的实施进度
本项目按照财政实际下达资金指标实施完成,支付进度与财政实际下达资金一致,完成阜龙乡政府管理工作经费项目相关要求,保证了阜龙乡政府管理工作经费工作正常运转。
(2)项目完成质量
阜龙乡政府2017年度本项目财政实际下达资金50,000.00元,资金支出76,560.00元,资金使用率153.12%,属于超预算开支;因本项目系非工程类项目,无招投标情况,也未设置绩效目标,故本项目基本完成视同质量达标;服务对象对项目实施的满意度为优秀,项目完成质量较高。
(三)项目的效益性分析
(1)经济效益
本项目未设置经济效益目标,扣2分,本项目的实施带动当地黎苗族文化的传承和发扬,实现传统节庆活动与旅游活动深度融合,一定程度上促进白沙县当地的经济发展,同时带动周边经济效益的增加,项目经济效益尚不能够准确计量,扣2分。
(2)社会效益
本项目未设置社会效益目标,扣2分。
本项目的实施进一步传承和发扬黎苗族的优秀传统文化,充分展示海南黎苗族特有的、优秀的、具有地域性的活动,促进白沙县旅游、商业、文化产业的发展,为当地社会经济稳定发展和提高村民收入水平创造了良好条件。
(3)环境效益
项目未设置环境效益目标,扣2分。
本项目实施有利于当地村民因为文化对生活的影响,而进一步了解到生活的环境需要我们共同去爱护,通过优秀传统文化的传承和发扬,使村民的物质文明和精神文明得到一定的改变,对环境产生一定的积极影响。
(4)项目的可持续性分析
项目未设置环境效益目标,扣2分。
本项目建成后,带动全村民对传统文化、生态环境逐步往积极方向发展,坚持传统与创新相结合,促进白沙县旅游、商业、文化产业的持续发展,为建设“美丽白沙.幸福家园”增加活力,项目完成对人、经济、环境等都具有长期可持续影响。
五、综合评价情况及评价结论(详见附件:
绩效评价体系表)
项目专项资金财政支出综合得分为76.00分,绩效级别评定为“一般”。
评价指标
分值
得分
绩效等级
绩效等级标准
项目决策
20.00
14.00
一般
优秀(18-20)、良好(16-17)一般(14-15)、较差(13分以下)
项目管理
25.00
17.00
一般
优秀(22-25)、良好(20-21)一般(17-19)、较差(16分以下)
项目绩效
55.00
45.00
优秀
优秀(49-55)、良好(44-48)一般(38-43)、较差(37以下)
综合绩效
100.00
76.00
一般
优秀(90-100)、良好(80-89)一般(60-79)、较差(0-59)
1、“项目决策”评价指标满分为20.00分,评价得分为14.00分。
该指标扣分的原因主要是:
(1)项目未设置明确的项目目标扣1分、项目目标未进行细化扣1分;
(2)项目未被列入2017年度部门年度工作计划,扣1分、未对项目制定中长期实施规划,扣1分;
(3)项目未制定项目相关管理制度,扣1分;
(4)项目未制定项目相关资金管理办法,扣1分。
2、“项目管理”评价指标满分为25.00分,评价得分为17.00分。
该指标扣分的原因主要是:
(1)资金使用超出财政安排预算资金26,560.00元,扣4分;
(2)项目未制定项目专项资金管理办法,扣1分;
(3)项目未制定相关管理制度,扣2分;
(4)项目管理不够严格,存在超支现象,扣1分。
3、“项目绩效”评价指标满分为55.00分,评价得分为45.00分。
该指标的扣分原因主要是:
(1)资金使用超出预算,预算编制不够精准,未严格控制项目成本,项目经济效益未能准确衡量,扣2分;
(2)项目未设置经济、社会、环境、可持续性效益目标,扣8分。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
(一)主要经验及作法
1、阜龙乡政府积极布置项目并开展各项工作,向财政部门争取资金,推动了项目资金的及时到位,保障项目按时进行实施,顺利结束;
2、资金使用符合规定并达到预期效果,项目完成率100%。
(二)存在问题
1、项目未设置项目绩效目标、项目效益绩效目标;
2、项目未被列入部门工作计划及未制定中长期实施规划;
3、项目资金使用超出财政安排预算资金,预算编制不够精准,未严格控制项目成本;
4、项目未制定项目资金管理办法、相关项目管理制度。
(三)建议
1、阜龙乡政府应根据上报县委县政府的年度工作计划编制新一年的预算,同时应在项目申报时填写项目基本信息表、绩效目标表等,设定项目绩效目标、项目效益目标,细化、量化项目目标;
2、本项目为经费类支出项目系经常性项目,建议阜龙乡政府应及时根据项目制定中长期规划,避免下一年度继续影响该指标;
3、建议阜龙乡政府应做好下一年的预算编制,避免项目资金开支超出预算范围,应做到量入为出、保证重点,严格控制项目成本,有利于降低经费支出,节约财政资金,提高财政资金使用效益;
4、针对项目制定相关资金管理办法、相关项目管理制度,并继续完善项目专项资金的使用、管理、分配问题。
七、其他需要说明的事项
本报告主要依据项目实施单位提供项目相关资料进行评价,在取数过程中获取资料不齐全,一定程度上影响和制约了绩效评价结果的准确性。
附件:
绩效评价指标表
附件:
绩效评价指标表
附件:
绩效评价指标表
附件绩效评价指标表
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- 白沙黎族自治县 乡人 民政