中小企业融资问题的探析.docx
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中小企业融资问题的探析
目录
一、中小企业的界定1
二、中小企业融资现状分析1
(一)我国中小企业目前的融资渠道与方式1
(二)我国中小企业融资的特点2
三、中小企业融资难的原因及探析3
(一)从中小企业自身方面探讨3
(二)从金融机制、政府方面探讨4
四、我国中小企业融资困难的应对策略分析6
(一)解放思想,实行公开、公平、公正的融资政策6
(二)加大政府重视力度,加快法律法规建设6
(三)改进和创新融资机构和融资方式7
(四)开辟多种形式的融资渠道和面向中小企业的金融服务项目8
(五)大力发展多种形式融资方式9
(六)建立健全中介服务,完善中小企业信用担保体系10
(七)提高中小企业自身素质,全面增强融资信誉度11
五、需要进一步研究的问题12
参考文献:
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中小企业融资问题的探析
【内容摘要】:
我国的中小企业得到迅猛的发展,已成为数量颇为庞大的企业群体,在我国国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位和作用。
但是,我国中小企业在发展过程中获得的资金支持,与其社会贡献程度不成正比,中小企业贸易融资难正日益限制着中小企业的发展。
近年来,中国外贸发展很快,进出口贸易额大幅增长,其中出口量的60%来自于中小企业。
但是,这些中小企业在参与国际贸易的过程中,都面临着市场开拓难、融资成瓶颈、收汇风险多等难题。
这些难题严重困扰着中小企业的发展,影响中小企业经营规模的扩大,甚至威胁到中小企业的生存,同时也影响了中国对外贸易的发展。
【关键词】:
中小企业融资
一、中小企业的界定
2002年通过的《中华人民共和国中小企业促进法》第一章总则第二条中指出:
“本法所称中小企业,是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要,增加就业,符合国家产业政策,生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。
根据以上《促进法》的指导并参照国际通行做法,制定了《中小企业标准暂行规定》,对一部分行业进行了划分。
2、中小企业融资现状分析
从狭义上讲,融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。
也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况,以及公司未来经营发展的需要,通过科学的预测和决策,采用一定的方式,从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金,组织资金的供应,以保证公司正常生产需要,经营管理活动需要的理财行为。
从广义上讲,融资也叫金融,就是货币资金的融通,当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。
从现代经济发展的状况看,作为企业需要比以往任何时候都更加深刻,全面地了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场,因为企业的发展离不开金融的支持,企业必须与之打交道。
(一)我国中小企业目前的融资渠道与方式
融资渠道是资金来源的通道、途径,融资方式则是具体筹集资金的方法选择。
目前,企业部融资渠道在真正使用过程中,所选用的方式比较少。
1、正式渠道
我国中小企业通过正式渠道融资遇到的困难比较大。
财政拨款很少顾及中小企业;银行贷款在信用审查阶段往往受到阻碍。
债券融资方面,受到“规模控制、集中管理、分级审批”的限制很难通过发行债券方式直接融资;我国资本市场还很不发达,发行股票上市融资是有限制的,在现有的上市公司中,我国中小企业所占比例较小。
2、非正式渠道
在正规渠道遇到许多困难的前提下,我国中小企业也另辟蹊径,开始寻找非正式渠道进行融资行为。
⑴民间借贷。
虽然金融监管部门对民间借贷的控制比较严格,但是民间借贷市场还是很活跃。
⑵拖欠货款。
目前中小企业为了可以资金周转,经常在两个或者几个企业之间拖欠货款,有的企业甚至全部依靠拖欠、占用货款来进行资金的周转。
⑶私募股本。
在政府决定设立创业板市场之后,一部分中小企业的管理人员利用人们抢创业板上市第一批行情的投机心理,以募集股本的方式筹集了不少资金。
(二)我国中小企业融资的特点
1、银行贷款难以满足我国中小企业融资需要
由于银行的贷款发放对象多数为大企业,所以虽然我国中小企业向银行提出的贷款申请数量很多,但实际通过审查而最终放款成功的企业只占少数。
2、融资渠道狭窄、融资方式单一
主要通过银行这一融资渠道进行间接的融资,银行贷款是最常见的融资方式。
而直接向社会发行债券等,大多数中小企业还未涉及到该领域。
3、我国中小企业融资成本高
资本结构不合理我国许多中小企业财务管理水平低下、财务制度不健全、规模比较小、生产不稳定、贷款担保条件不具备等原因,致使中小企业在资本市场中的信用偏低,同时,我国中小企业资本结构不合理,有一部分企业自有资本占总资本比例很高,而有一部分企业则是借入资本的比重很大,这样在财务杠杆利益的体现和财务风险之间缺乏平衡。
4、我国中小企业融资的政府支持相对少
我国中小企业缺乏政府法律法规的支持与保障,虽然《中小企业促进法》已经颁布实施,但中小企业融资环境依然很差,缺乏专向发展基金,我国并没有像世界其他国家一样有效的扶持中小企业的发展,政府没有为中小企业的融资而发展安排专项基金。
三、中小企业融资难的原因及探析
(一)从中小企业自身方面探讨
1、我国中小企业自身管理水平有限、机制不健全
我国中小企业在经营管理人员的选择方面很多中小企业具有明显的家族特色,很难吸纳优秀的管理、技术人才。
管理模式也比较僵化,只能依靠直接推销和定货加工等方式来进行产品的销售和服务。
在资产运营上,由于规模普遍较小,所处产业水平比较低,资产存量有限,技术设备超负荷使用,严重影响了产品和服务的质量。
同时,我国绝大多数中小企业没有真正建立起现代企业制度,存在着产权不清。
2.我国中小企业的资金与技术薄弱、产品竞争力差
虽然目前我国科技创新型中小企业还比较多,但是主要生成并发展于劳动密集型产业,从总体上看固定资产少,无形资产难以量化,厂房设备不足以作为贷款抵押物,在融资时有关部门会考虑其偿还能力。
劳动产品的科技含量不高,产品缺少特色和品牌,因此竞争力差。
3.我国中小企业对资金的需求特殊
我国中小企业的资金需求具有“急、频、少、高”的特点,中小企业的资金需求一般需求的急,多为流动资金贷款,而且贷款需求频率高、数量少、管理成本高。
4.我国中小企业存在缺乏道德诚信
中小企业普遍存在底子薄、资金少、信用度低的问题。
其厂房设备不足以作为贷款抵押物,而由于信息不对称,银行对中小企业的实际还款能力缺乏了解,因资信级别低,很少机构愿意为其担保,所以最终银行发放的贷款也很少。
一部分中小企业故缺乏诚信经营,企业组织机构不稳定,有少部分企业缺乏诚信经营,恶意逃废债务,其主要方式有假破产、甩债出逃、故意不还。
(二)从金融机制、政府方面探讨
1.商业银行的原因
(1)利率结构不合理
主要表现在两个方面:
一是利率浮动幅度小,不利于调动基层商业银行对中小企业贷款投放的积极性。
依据贷款的成本及风险程度,许多国家的银行都存在着向中小企业的贷款收取较高利息(或收费)的情况,但我国中央银行对商业银行的贷款规定了基准利率,且浮动范围很小,不允许商业银行对其提供的不同服务和产品分别收取费用。
二是中央银行准备金利率相对较高。
商业银行吸收的短期存款直接存入中央银行就可获得稳定的利差收入。
(2)信息不对称,惜贷严重
首先,由于信息的不完全和不确定性,借款人拥有信息优势,贷款人很难收集到有关借款人的全部信息,且收集、鉴别这些信息需要花费巨额成本。
中小企业大多处于初创期,不仅数量多、规模小,而且单个企业需要资金量少、财务管理透明度差,中小企业也不愿按银行的要求提供相关会计信息,因此就造成了信息的不对称。
其次,大多数中小企业处于竞争性领域,所面临的经营风险和淘汰率高,融资风险大,投资回报相对较低,因此银行对中小企业的信贷将可能成为超过其自身承受能力的信贷。
为了降低贷款风险,银行必须大规模搜集中小企业信息,如此一来,致使银行的贷款成本和监督成本上升。
因此,银行就不愿意加大自己的成本来给中小企业提供贷款,造成惜贷严重。
(3)银行信贷经营成本高
中小企业对贷款的需求具有“急、频、小、险、多”的特点,也就是贷款需要的急,频率高,一次性需求量小,风险大,项目自身不稳定因素多,贷款笔数多,导致了融资的复杂性,致使商业银行对中小企业的贷款需求需付出高于大型企业的“交易成本”,银行难以控制其信贷,使得银行贷款的积极性不高。
一般来说,不论何种贷款,银行的发放程序、经办环节,基本上大致相同,但每家中小企业平均获得的贷款数额大大低于大企业,如工商银行浙江省分行向中小企业和大企业贷款的金额分别为140万元和3025万元,发放一家大企业的贷款相当于发放22家中小企业的贷款。
2.政府的原因
(1)法律法规不健全
近几年来,尽管我国中小企业融资的法律环境已经得到很大的改善,但相比西方发达国家的水平与中小企业发展的要求,还存在相当大的差距。
主要表现在:
现有法规对中小企业仍残留着所有制歧视的痕迹,对中小企业权益的保护不够有力;许多法规为国务院或部委制定,法律效力不强,法律规定欠全面与系统。
(2)政府缺乏政策支持
政府政策没有重视中小企业的发展,相关的优惠政策只向大型企业倾斜。
此外,我国没有专门设立中小企业的管理机构,因此对中小企业的管理就较为松散。
(3)社会信用环境较差
由于长期以来我国对中小企业存在偏见,计划经济时代,我国重“大”轻“小”的思想严重。
改革开放以来这种状况才有改善,但根深蒂固的思想在短期内很难改变。
一些人至今仍然受计划经济思想的束缚,在经济工作中把中小企业定位为只是为大企业配套,充当大企业的配角,认为这些企业“小”而“不以为然”。
且企业提供虚假信息骗贷及逃废银行债务的问题时有发生,金融机构对中小企业贷款普遍较为谨慎。
(4)中小企业上市困难,融资渠道单一
一方面,上市公司要求的股本偏大。
就目前已上市公司,公司股本总额在1250万与5000万之间;另一方面,发行条件繁多。
持有股票面值人民币1000元以上的股东人数不少于1000人,向社会公开发行的股份占公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,向公众发行的股份达到股本总额的15%等等,还有国务院规定的其他条件。
这些让不少具有发展潜力的公司望而生怯。
四、我国中小企业融资困难的应对策略分析
(一)解放思想,实行公开、公平、公正的融资政策
党的十五大从中国的国情出发,对民营经济的论述在原有基础上有了新的发展和突破,认为民营经济“是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度”中的一种所有制经济成分;“是我国社会主义市场经济的重要组成部分”,在社会主义初级阶段,多种所有制经济共同存在、共同发展;并指出“要健全财产法律制度,依法保护各类企业的合法权益和公平竞争”。
《“十五”计划纲要》明确指出,取消一切限制企业投融资的不合理规定,在市场准入、土地使用、信贷、税收、上市融资、进出口等方面,对不同所有制企业实行同等待遇。
各级政府和金融职能部门应根据这些要求,针对不同地区、不同行业、不同规模的中小企业融资制定出具体的、切实可行的融资计划、制度和政策,统一思想认识,消除各种偏见和误区,最大限度地在计划制度和政策上给中小企业的融资提供支持,为企业的发展创造一个优良的环境。
(二)加大政府重视力度,加快法律法规建设
在法律法规上,长期以来我们的不少政策都是向大企业倾斜,至今为止仍没有一部专门的中小企业的基本法,因此,当务之急,一方面我们必须抓紧制定《促进中小企业发展法》,抛弃所有制偏见,为中小企业的发展营造公平竞争的环境。
该法中应包括有关中小企业融资的法律条款和措施等内容,在此基础上逐步制定《中小企业融资法》、《中小企业信贷担保法》和有关中小企业投资公司与投资基金的法律法规,在融资方面给中小企业以法律支持,促进中小企业健康发展。
另一方面,为了保证中小企业能够不断向前发展,中国政府应加大对中小企业融资的重视力度,制定一套有利于中小企业融资的具体优惠政策。
1.贷款优惠。
国有商业银行应适当下放贷款权,在各中小城市增设服务窗口,简化审批程序,避免出现对中小企业服务的真空地带;应将新成立的中小企业信贷部办好,其贷款份额要保持在1/3以上,确保中小企业有充分的融资来源。
2.资金扶持。
政府应对“特定事项”(下岗职工创办或就业、贫困地区、破产等)中小企业实施资金扶持;应专门拨出一定资金扶持高新技术中小企业、风险经营中小企业、出口型中小企业等,并从增强中小企业素质的战略角度出发,制定并实施相应的资金扶持计划。
3.税收优惠。
地方财政可以结合产业政策与当地发展状况,探索对中小企业在统一税收制度上实施减免政策及其他优惠政策,以促进中小企业的发展。
由于一般中小企业只是“小规模纳税人”,不具有“一般纳税人”资格,政府要在“小规模纳税人”和“一般纳税人”之间找到平衡点,做到一视同仁。
(三)改进和创新融资机构和融资方式
要面向民营企业,发展多层次、多种所有制结构、多种经营形式的金融机构,形成国有商业银行、股份制商业银行、城市合作银行、城市信用社、民营金融机构等相互补充的金融服务系统。
首先,加快对国有银行进行股份制改造,并确立现代商业银行制度。
建立与现代商业银行制度相适应的金融产权结构,使国有商业银行获得独立的法人产权地位和自主经营权,真正实现政企分开。
同时要求商业银行彻底转变观念,重视对民营企业的信贷支持,改变贷款唯“成分”论、为唯“效益”论的贷款原则,提倡民营企业与国有企业公平信贷,对于有发展潜力的民营企业同样给予信贷支持。
其次,可试行建立中小企业银行。
中小金融机构在为中小企业提供服务方面拥有信息上的优势,多数中小金融机构与中小企业具有地域性的直接依存关系。
因此,相对于大型金融机构而言,中小金融机构与中小企业之间的信息不对称问题较轻,中小金融机构还拥有规模优势,交易成本低、监控效率高、管理链条短、层次少、经营灵活、适应性强、控制风险能力强,所以中小金融机构是市场经济不可或缺的主体部分。
具体来说,可组建政策性的和商业性的两种类型的中小企业银行,专门扶持中小企业的发展。
政策性中小企业银行资金来源应是中国人民银行的再贷款,或者靠向金融机构发行政策性金融债券来解决,其职责主要是对需要扶持的中小企业发放免费、贴息、低息贷款。
商业性中小企业银行,可由城市合作银行、城乡信用合作社或者城乡信用合作社联社改制而来,充分发挥这些地方性的非国有银行对当地经济情况比较熟悉的优势,为中小企业服务。
再次,组建农村股份合作银行。
我国的中小企业大部分分布在农村集镇,农村信用社是它们最初的金融服务供给者。
但由于历史遗留的问题未解决及经营上遇到的种种困难,目前农村信用社在支持中小企业发展方面显得力不从心,发挥不了应有的作用。
为此,必须从中国和各地实际出发对现行的农村信用社组织体系和经营策略进行大胆改革,组建农村股份合作银行。
首先,农村股份合作银行的组建必须以省为单位,以达到规模适中,资源配置效用最大化的效果,其次,农村股份合作银行分支机构的设置应跨地区设立,使各分支机构间的资源达到有效配置,再次,农村股份合作银行组建完成后,要明确其主要职责和业务范围,即以中小企业为主要服务对象,允许民间资金参股,使其成为真正意义上的合作金融组织。
(四)开辟多种形式的融资渠道和面向中小企业的金融服务项目
首先,发展融资租赁业务。
目前国内银行对民营企业的融资服务形式单一,基本上是清一色的贷款,而且贷款担保抵押资产的品种也基本上局限于企业的固定资产,而且主要是不动产。
但是民营企业一般规模小,可用于担保抵押的固定资产有限,又很难取得政府的担保,同时对民营企业的贷款违约风险银行很难控制。
因此,银行应当针对如何控制违约风险问题进行金融创新。
融资租赁是一种新型的金融工具,具有融资与融物相结合的特点,出现问题时租赁公司可以把租;赁物收回处理,因而在办理融资时,对企业资信和担保要求不高,非常适合民营企业的需要;其次,完善票据融资业务。
各商业银行应进一步发展和完善我国的票据市场,广泛开展商业汇票的承兑和贴现业务,提高商业汇票的融资比例,促进企业间商业信用的发展和广泛利用,这既可以解决民营企业短期资金需求,又可以增加银行的效益。
这种以市场业绩为信贷依据的票据融资,不受企业资产规模的限制,无需寻找担保人,不用经历漫长的审批时间,而且成本低(银行承兑汇票的贴现利率为3.6%~4.2%,商业汇票的贴现利率为5%)、周转快,对急需资金的民营企业可谓是“雪中送炭”;再次,开发应收账款的抵押和出售业务。
银行可根据企业应收账款的质量和期限来确定贷款利率进行应收账款的贷款业务或购买企业的应收账款。
由于企业的应收账款存在坏账的风险,这种贷款利率普遍较高,对银行来说是一种收益较高的业务,不仅增加银行的获利空间,同时也增加了民营企业获取贷款的机会。
(五)大力发展多种形式融资方式
一是建立中小企业基金。
首先,建立中小企业发展基金。
可以政府投入为主,适当吸纳部分民间资本,在不同时期确立扶持重点。
主要用于中小企业的创业资助、技术创新和风险经营、中小企业产品结构的调整和科技成果产业转化、技术改造项目贴息和对中小企业社会化体系的资助等。
其次,建立中小企业互助基金。
加入基金的中小企业会员只需交纳一定会费,便可申请到数倍于会费的贷款额;第三,建立风险投资基金。
以社会资本为主,政府间接参与。
这是目前有效支持高新技术产业最理想的融资机制;第四,建立中小企业信用担保基金,向中小企业提供信用担保,对中小企业信用进行保险与再保险。
二是发展中小企业资本市场。
首先,构建一个多层次、多功能的资本市场,消除中小企业面对资本市场的进入壁垒,方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资,积极发展二板市场,降低准入门槛,让市场前景好、产品技术含量高、有发展潜力的成长性中小企业直接进入证券市场融资;其次,允许经营状况良好的中小企业特别是高新技术型中小企业面向社会发行股票和债券,通过建立场外交易系统,提供投资股权变现和退出市场的机制,增加股权的流动性,促进中小企业股票和债券的均衡发展。
三是发展风险投资。
高科技中小企业投资大、回报期长、风险大,国外的普遍做法是通过风险投资来支持企业的发展。
我国要发展高科技产业,必须建立符合我国国情的风险投资体系,全面支持中小高新技术企业的发展。
要多方开辟风险投资渠道,风险投资资金的渠道包括:
各级政府、金融机构、企业和个人科技创业风险投资公司以及各种基金。
如科技创业风险投资基金等;要建立健全风险投资体系的资本市场,即国内的股票市场及股权交易,要允许一些基础好具有一定经济实力的风险投资公司在政府信用担保下发行债券筹集资金,在高科技风险投资的退出方面,必须有畅通的渠道,保证投资体系正常运转。
允许并支持高风险项目或企业通过私募市场来融资;建立风险投资中介机构,担任风险投资的咨询顾问,评估融资担保等职能。
四是尝试风险信贷渠道。
商业银行应该划出一定规模的信贷资产,支持有市场前景的、高成长的、高新科技中小企业,进行封闭运作,在控制风险的前提下,保证贷款本息,并通过合同约定持有借款人一定的干股、期股,可以享有权益资本升值的股差,来补偿贷款的风险。
(六)建立健全中介服务,完善中小企业信用担保体系
首先,建立健全中介服务体系。
我国中小企业的服务体系建设是相当滞后的,要解决中小企业融资难的问题建立健全有效的中介服务很重要,首先,应该在政府的帮助下建立各种咨询机构,为中小企业提供服务,包括经营、财务、融资等方面的指导以避免中小企业管理不规范、财务管理混乱的弱点,使其能获得银行的信任和支持;其次,要建立具有独立性,按市场化或企业化方式运作的资信评估和项目评估机构,为中小企业的财务、信用、业绩、发展前景做出公正、合理的评判,以解决中小企业和银行之间信息不对称的障碍,使银行降低贷款成本和风险,使中小企业能更多地获得银行贷款。
其次,完善信用担保体系。
信用担保体系产生于20世纪20、30年代的工业化国家,是一项针对中小企业的长期服务业务,为中小企业提供相对公平的融资环境,激活中小企业,从根本上解决信息不对称问题,降低银行的信贷风险及管理成本,同时强化中小企业的自我监督功能,促使中小企业本身主动降低道德风险,克服逆向选择的机会主义倾向,变短期和不均衡博弈为长期和均衡博弈。
自1996年6月我国经贸委出台《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》以来,我国的信用担保体系建设取得了一定进展,不仅呈现出专业化趋势,而且出现多元化趋势。
但是仍不健全,相当多的中小企业还得不到真正服务。
我们应借鉴美、日、韩等发达国家的担保体系,结合我国实际情况,以政府支持为后盾,以金融机构配合为基础,可根据发展与防范风险、政府扶持与市场化操作相结合的原则,积极稳妥地完善中小企业信用担保体系,即建立和完善担保机构的准入制度、资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行业协调与自律制度,为中小企业融资创造条件。
具体分述如下:
信用担保体系在构成形式上,由国家、省、市三级机构组成,其业务由担保和再担保组成,担保机构以市为基础组建,以辖区内中小企业为服务对象。
再担保机构以省为基础组建,以辖区内中小企业信用担保机构为服务对象;在资金来源上,明确走以政府为主、社会为辅、多元募集、流动发展的路子;在风险控制上,通过实施资信评估,按规定比例上存担保资金,项目审核与反担保等措施实现事前控制。
通过控制代偿率和设定强制再担保系数等日常监督措施实现事中控制。
通过及时有效的追偿实现事后控制;在担保的内外部监督上,为加强对中小企业信用担保行为的监督管理,防范担保风险,省市各级设立有经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的中小企业信用担保委员会,负责对辖区内中小企业担保、再担保业务和机构进行监督管理,中小企业信用担保和再担保机构也设立内部监督机构,负责对内部运行情况进行监督。
此外,对于政府出资的中小企业担保机构,必须实行政企分开和市场化运作,并一律纳入地方中小企业信用担保体系,各级政府部门一律不得操作具体业务,政府主要是引导社会资本向中小企业流动,引导商业担保机构和企业互助担保机构为中小企业提供担保服务。
同时政府应加强信用管理,要逐步建立以中小企业、企业经营者、中介机构为主体,以信用登记、信用征集、信用评估和信用发布为主要内容的信用制度;要逐步完善抵押登记、资产评估、抵押物流转交易,建立规范的中小企业抵押贷款制度;要建立统一的企业借还款制度,对中小企业全部的借还款作必要的可追踪的信用记录,形成企业信用档案,通过联网管理,对少数有意逃债的中小企业依法打击。
只有这样,才能不断完善中小企业信用担保体系,既可以解决中小企业融资难的问题,又可以实现政府、中小企业与金融机构间的有效结合,实现银、企、政协同发展。
(七)提高中小企业自身素质,全面增强融资信誉度
企业融资能力的强弱,最终取决于企业的自身素质、资信状况。
当前我国中小企业产权状况混乱、管理体制不健全、管理决策不科学、创新能力差、财务欠规范、报表不真实,因此,要提高中小企业自身素质,强化经营管理,全面增强融资信誉度:
1.规范完善企业公司治理结构。
公司的运行绩效如何在很大程度上取决于他的治理结构的有效性。
公司治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力。
因此,公司治理结构决定着企业的融资能力的必要条件,中小企业一定要规范完善公司治理结构。
2.明确产权关系。
要将“家族制管理”向“专业化管理”,实行所有权与经营权分离,实现投资者与经营者分离,聘用职业经理来经营管理企业,使企业管理真正走向管理理性化、科学化、层次化、制度化。
3.健全企业财务管理制度。
企业财务管理是企业经营管理中的最重要的内容之一,而资金管理则是企业财务管理的核心内容。
企业科学的资本结构的确定也是企业财务管理的重要内容。
有健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。
4.重视市场营销。
经营者要重视市场营销管理,使经营项目适应市场需求,提高产品的科技含量,降低经营风险,提高盈利水平,保证偿债能力。
5.强化信用观念,构筑良好的银企关系。
有些中小企业没有长远眼光,为了减轻一时
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