南京医科大学第二附属医院3000万元授信分析报告最新.docx
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南京医科大学第二附属医院3000万元授信分析报告最新.docx
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南京医科大学第二附属医院3000万元授信分析报告最新
南京医科大学第二附属医院3000万元授信分析报告最新
南京医科大学第二附属医院
3000万元流动资金授信分析报告
一、授信客户背景情况
1、南京医科大学第二附属医院成立于1951年~,又名南京医科大学第二临床医学院、江苏省第二红十字医院、南京医科大学附属儿童医院,是江苏省卫生厅直属三级甲等综合性医院和南京医科大学临床教学基地,是卫生部消化内镜诊疗培训基地和卫生部全科医师培训基地。
本院地址:
南京市下关区姜家园121号,东院,原铁路职工中心医院,位于中山北路262号。
法定代表人:
鲁翔。
2、南医大二附院为事业法人~差额补贴单位~开办资金17850万元人民币。
医院占地45423平方米~建筑面积76387平方米~开放床位1000张~拥有五十万元以上医疗设备51台,套,。
医院总人数1730人~卫技人员1433人~有高级职称237人~中级职称498人~博士54人,含在读,~硕士195人~博士生导师2人~硕士生导师44人~教授6人~副教授35人~享受国务院政府特殊津贴专家8人,有教研室10个~江苏省有突出贡献的中青年专家2人~江苏省“333工程”重点人才4人~江苏省卫生厅“兴卫工程”重点人才和重点培养人才各1名~江苏省六大高峰人才6人。
3、核心竞争力:
医院有40多个临床科室~十个教研室。
其中~消化医学中心、儿科、内分泌科、妇产科、肾脏内科为江苏省级临床重点专科,内镜诊疗中心系全国消化内镜诊疗技术培训基地和南京医科大学内镜研究所所在地~为目前江苏省规模最大、开展项目最多、集检查与治疗为一体的内镜中心。
小儿肾脏病的研究和治疗处于国内领先地位,神经内科、妇产科、普外科、烧伤整形外科、骨科、小儿外科、耳鼻咽喉科等均在省内享有较高声誉。
东院新组建的儿童医学中心和妇女保健中心、肾病治疗中心、眼视光中心、皮肤激光治疗中心等均为高水准的特色专科。
医院有医技科室20余个~其中放射科、物理诊断科、放疗科、检验科、病理科人才济济、设施齐全~拥有一批先进的医疗仪器设备~如核磁共振、科研型螺旋CT、直线加速器、癫痫刀、激光碎石机、DSA、ECT、PACS系统、彩色超声仪、彩色经颅多普勒血流仪、24小时动态心电图、自动十二导心电图机、全自动生化分析仪、全自动电化学免疫发光仪等。
可开展肿瘤的常规放射治疗、介入治疗、立体定向适形放疗,X-刀,~能够满足全身各个器官的诊断~开展各种类型的化验诊断。
4、托管情况:
2007年省卫生厅、市卫生局同意南京医科大学第二附属医院托管南京市第三医院~按照“三个不变”的原则依法签订协议:
即托管期内固定资产现行的权属关系不变~南京市第三医院的法人身份和现有职工身份不变~南京铁路分局与南京市政府签订的原南疆铁路中心医院移交协议就是不变,同时托管的期限以5年为一个周期。
现南京市第三医院为南京医科大学第二附属医院的
1
东院~目前东院和本部的财务合署办公~报表分为合并报表和本部报表。
5、业务分类:
东院以妇、儿、眼科、肾脏病为主~实行小综合、大专科。
本部以内、外科为主~实行大综合、大专科。
南扩工程规划是儿童、消化医
-5年建设过程~建成后计划将加强学中心综合楼。
因拆迁难度大进展缓慢将有3
儿科等特色专科。
二、授信业务背景
1、该单位现在我行无授信额度。
2、该公司在同业授信情况:
银行期限授信金额,万元,利率担保1浦发银行1年6100基准信用2中国银行1年1600基准信用3农业银行1年1000基准信用4南京银行1年3500基准信用5建设银行1年2000基准信用
短期贷款合计14200
中国银行10年179.5199万美元2.5%信用
长期贷款合计179.5199万美元
注:
1,、短期贷款中有8200万元是该院本部扩建的拆迁用款~目前划入了南京房政房屋拆迁有限公司的拆迁专户中~但实际拆迁迟迟未启动~一旦项目启动~落实财政补贴金额~相应的银行将该部分贷款转为项目贷款。
2,长期贷款期限10年~2005年7月13日-2015年12月30日~为以色列政府贷款~政府担保~每年的4月和10月各还款一次。
3、或有负债品种:
该院目前未对外提供担保,也无其他或有负债,信用记录良好。
此次~该院因支付药品和耗材等采购~向我行申请3000万元短期流动资金贷款。
三、行业风险分析
1、行业风险评级:
3级
借款人在该行业中所处的位臵:
第2层次
2、行业情况介绍
1,总体情况
我国现有13亿人口~占世界总人口的22%~但卫生总费用仅占世界卫生总费用2%~随着我国人民生活水平的提高、工业化和城市化的发展、人口老龄化进程的加快~总体看医院行业发展前景较好。
然而~我国医院自身发展中仍面临着许多问题~如医院管理体制和运行机制不完善~医药费用上涨过快~尤其是下一步医改具体政策不明确制约着医院的后续发展。
2
2,成熟度
医院属医疗行业~整体成熟度较高。
截至2007年末~全国各类医院共有19852家~比2000年增加3534家~增长21.65,~年均增长率为3.1,。
医院按等级分类可分为一、二、三级~主要是参照医院的规模和功能等~并在每一等级中~还根据医院的技术、质量和管理水平等将医院分为甲、乙、丙三等。
截至09年末~我国三级医院1182家,含三甲704家~其中南京市三甲医院19家,~二级医院6608万家~一级医院4685家~未评定等级医院7377家。
按专业分类~其中综合医院13372家~中医医院2720家~中西医结合医院245家~民族医院200家~专科医院3282家~护理院33家。
医院按投资股东分类~其中国有性质医院约占90,~私营、中外合资合作等医院数量约占全国医院总数的10%。
此外~目前我国的医院绝大部分定位为公益性质~其中非营利性医院15759家~占我国医院总数的80%~剩余20%为营利性医院。
3,盈利能力
医院的收入主要为业务收入,包括医疗收入、药品收入和其他业务收入,和其他收入,主要为政府拨给医院的财政补助资金,~其中药品收入占医院总收入的平均水平超过了40%~反映当前医院经营普遍比较依赖“以药补医”。
医院的盈利状况主要参考收入减去支出后的收支结余。
根据卫生部发布的2007中国卫生统计年鉴~2006年中国全部医院的结余总额约为17亿~医院平均结余仅为39.4万。
2007年数据显示医院全年的平均结余为179.3万~比2006年情况略有好转。
总体看~医院全行业仅基本实现收支平衡~但仍有部分医院出现亏损~根据北京市卫生局的医院成本核算报告~2007年北京市直属医院在不含财政补助的情况下有85%的医院收不抵支~若加上财政补贴亏损面仍达到55%。
全国综合医院的利润率仅为0.8%~综合医院的年平均结余仅为21.2万,中医医院和中西医结合医院平均利润-2%,民族医院的利润率大约为2.6%,专科医院数量较多、分类较细~盈利能力相对较好的医院有传染病医院,8.9%,、口腔医院,8.4%,、职业病医院,7.5%,、眼科医院,6.1%,和妇产科医院,5.7%,等。
医疗支出作为必要性支出~具有长期的内在稳定性~特别是作为提供必要医疗服务的医院行业~其行业波动性较小~同时医院因其具有较为明显的公益性~其盈利及还款来源受到一定制约。
全国大部分医院属事业法人~执行事业单位会计制度~对固定资产一般不计提折旧和摊销~只提修购基金~财务报表中的固定资产的价值仅显示原值。
4,依赖性
当前~我国医院中~大部分为事业单位性质~属非盈利性质医院~主要靠财政补助维持收支平衡~因此对财政补助有很强的依赖性。
2009年3月末~国务院正式下发《医药卫生体制改革近期重点实施方案,2009-2011年,的通知》~主要内容包括:
一是实施公立医院改革试点~2011年逐步推开。
对试点单位推进医药分开~逐步取消公立医院药品加成收入~缺口主要通过增加政府投入等途
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径解决~同时政府将负责公立医院基本建设和大型设备购臵和政策性亏损补偿等,二是加快形成多元办医格局~鼓励民营资本举办非营利性医院,包括参与公立医院民营化,~民营医院在医保定点等方面~与公立医院享受同等待遇。
~
虽然本次医改尚处于对部分医院的试点阶段~但从医改方向上看~一方面~医改将大大增加非营利性医院对财政的依赖性~国内各地方政府财力以及对医院的支持力度决定非营利性医院是否可持续生存和发展。
5,行业前景
目前国家出台关于加快医疗卫生事业发展、加强基层医疗卫生服务体系建设的的相关政策。
2009年1月21日~国务院审议并原则通过《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《2009,2011年深化医药卫生体制改革实施方案》~预计未来3年内投入8500亿元。
这笔投入将主要体现在三个方面:
用于医保补助~即补助城镇居民和新农合等参保约3900亿,公共卫生约600亿元,各类医疗机构约4000亿元。
有分析人士认为~实际投入数字可能超过预期。
除了财政投入~此次医改方案显示了政府稳步逐渐加大医疗卫生事业投入的态度。
故目前对银行介入该行业是个契机~但由于医改涉及面较广~与老百姓密切相关~因此存在较多不确定因素。
6,行业竞争
医院由于其专业性并且涉及全民生命安全~因此受到非常严格的行业监管~由此也导致了行业准入门槛非常高。
由于我国人口多~收入水平差距加大~医疗资源相对匮乏~全国大部分医院属事业法人~民营医院还无法和其竞争~因此竞争不算激烈。
南京医科大学第二附属医院是一所综合性医院~为三级甲等医疗机构。
目前南京市共有19家三甲医院~其中综合医院9家~中医医院3家~专科医院7家。
该单位属于我行信贷政策支持对象~行业风险属于中等。
四、经营/管理风险分析
1、经营概况
南京医科大学第二附属医院近年来发展迅速~医院业务收入2008年为36208万元~2009年的业务收入为48085万元~逐年快速上升。
其中门诊收入、治疗、药品收入构成了医院主要收入来源。
目前医院日均诊疗人次为2500人次~床位使用率平均为98%以上。
2009年全年门、急诊人次为70万人~出院人数2.7万人~床位使用率97%。
医院预计2010年收入将达到6亿元人民币。
医院目前发展过程也相应取得了一些成绩:
1,成功创建“三级甲等医院”。
全院上下按照“共识、过程、细节”和“标准、创新、改进”的思路~对照标准~共同努力~创新特色~持续改进。
经过初评、整改、评审等程序~江苏省卫生厅于2009年9月30日批复该院为三级甲等综合医院~
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2,儿童医学中心挂牌“南医大二附院儿童医院”。
这标志着该院儿科的发展进入了一个新的阶段。
3,南扩工程获政府同意。
2009年8月~经省卫生厅、省发展改革委员会、南京市规划局等上级主管部门批复同意:
一、同意该院建设儿童、消化医学中心综合楼。
二、项目总建筑面积约为5万平方米~项目总投资约4.7亿元。
4,09年全年主要业务指标实现年初预定目标。
全年总收入4.8亿元~同比增长32.8%,业务收入4.5亿元~同比增长38.6%,门诊量突破60万~达到69.42万人次~同比增长18.8%,出院病人2.68万人次~同比增长26.42%。
5,医院科研工作获得新突破。
获得国家自然科学基金5项、省级课题11,
项、发表SCI论文15篇、中华类文章12篇、获得科研经费272万元。
6,妇产科、肾脏病中心新增为临床重点专科。
2009年11月30日~妇产科、肾脏病中心获得省卫生厅新增临床重点专科确认。
7,本部、东院医疗布局调整基本完成。
2009年眼科病房从本部整体搬迁至东院6号楼~东院心血管科、呼吸科、内分泌科等分别迁入7号楼~儿科病区扩建~东院主楼1—3层门诊大厅的正式启用等~标志着东院医疗格局调整已经完成~实现了两个院区医疗布局的整合。
8,心胸外科开展手术新项目。
2009年2月27日~该院心胸外科在院外专家的指导下~顺利进行了首例复杂的先心、ebstein畸形矫治术。
11月7日又进行了第一例心脏大血管手术~为一名69岁急性胸主动脉夹层瘤,Debakey?
型,破裂的男性患者~行胸主动脉夹层瘤内膜支架植入术。
医院现金流一般~截止2009年末~医院资产结构为:
医院资产总额为55903万元~各项负债总额为26828万元~净资产总额为29074万元,医院资产负债率为48%。
2、战略和目标
二附院是南京医科大学“十二.五”发展规划的重要组成部分~医院始终坚持发展是第一要务~坚定不移的做好两件事~一是完成南扩过程~二是引进高层次的人才。
该院将充分利用南京医科大学这个广阔的平台~使医院得到更好更快的发展。
3、改革措施
2010年医院将进一步加强病床使用率~由原先的周转天数12-13天调整为11天。
医院也将加大对新生儿科的投入力量~扩大手术科室~加强对外知名度。
另外医院还将于今年增加干细胞移植项目。
4、经营风险
南京医科大学第二附属医院是国家三级甲等综合性医院~在经过近60年的建设~通过发挥特色专科及强化常见病症治疗~在科研、医疗、教学等方面均得到较快发展~成为南京市医疗领域较有影响力的医疗和研究机构之一。
该医院人
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才济济~管理层经验丰富~经过多年积累~医疗设备先进。
医院经营风险相对较小。
5、市场风险
该院所处的城北地区~人口稠密~是该地区唯一一家国家三级甲等综合性医院。
随着人民生活水平的提高~人们的自我保健意识越来越强~保健、健身、预防的医疗理念深入人心~人们对医院硬件设备和就诊质量的要求也越来越高。
医院购臵更多的现代化设备~使更多的病人能结合现代西医诊疗手段及时就诊。
优质的医疗资源可以为更广大的社会需求服务~而医院得到的将是更广泛的社会效益和更好的经济效益。
综上所述~该院市场风险较小。
6、托管情况
该院托管的东院,原南京市第三医院,围绕大专科、小综合、高起点、有特色的战略思路~实行以“托管”为形式、“融合”为实质、实现“合并”为目标的管理模式~以医疗资源、学科整合为龙头~以管理和技术人员的融合为基础~医院做了战略布局的调整~整合相关学科~创建了儿童医学中心、妇女保健中心、血液净化中心、眼视光中心、创伤急救中心等特色学科~并在2008年上半年将本部儿科、妇产科整体迁入东院,同时为本部消化医学中心、外科、老年医学科的发展拓展了空间~初步形成了本部以消化医学、全科医学~东院以儿童医学、肾脏病学为特色的医疗发展格局。
仅仅不到2年时间~该院儿童医学中心的业务量实现了100%的增长速度。
7、管理层评价
1,鲁翔~院长~1960年出生~男中共党员~1987年武汉大学医学院临床医学专业硕士研究生毕业。
主任医师~教授~博士~博士生导师~享受国务院特殊津贴专家。
现任南京医科大学第二附属医院院长~兼任中华医学会老年医学会全国委员、中华医学会妇幼委员会全国委员、中华医学会科学普及委员会全国委员等。
曾任西藏拉萨市人民医院院长、党委书记,南京医科大学一附院,江苏省人民医院,副院长~江苏省妇幼保健中心主任~省人民医院河西分院院长。
经20多年临床工作~他在心脑血管病防治、老年健康保健方面有较高造诣~在医院管理方面~精通医院门急诊流程改造和医院人力资源管理。
2,季国忠~主任医师、医学博士、教授、硕士研究生导师~从事消化内科专业二十余年。
现任南京医科大学第二附属医院副院长、南京医科大学第二临床学院副院长、中国医院协会病案质量控制委员会副主任委员、江苏省医院协会病案管理委员会主任委员、江苏省“333高层次人才培养工程”培养对象、江苏省“六大人才高峰”人才、江苏医学会消化分会委员、南京医学会消化分会副主任委员、《中华消化内镜杂志》、《世界华人消化杂志》、《中国医院院长》及《医学研究生学报》等医学、管理核心期刊编委。
3,周鸣~主任医师、教授~从事耳鼻咽喉科专业24年。
现任南医大二附院副院长、耳鼻咽喉科主任、江苏省医学会耳鼻咽喉科分会委员、南京市医学会
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耳鼻咽喉科分会副主任委员。
对耳鼻喉科的常见病、多发病的诊治有比较丰富的临床经验~尤其擅长对变应性鼻炎的诊断与治疗。
完成和参与省级科研课题四项~参与编写医学专著两部~获得南京市第四届自然科学学术论文三等奖一项~在省级以上学术刊物发表论文十数篇。
4,汪宝林~主任医师、教授~硕士生导师。
现任南医大二附院业务副院长~江苏省医学会外科学分会胃肠组委员~南京市医学外科分会委员~江苏省医院管理学会新技术应用管理分会委员~江苏省医院管理学会医疗质量管理分会委员。
5,张启滨,财务处长~1966年出生,男,1984年进入南京医科大学第二附属医院从事财务工作,有较为丰富的财务管理经验~在医院财务行业具有较高的口碑。
由于医院公益事业单位的性质和其综合实力水平~考虑到目前各家银行竞争~建议该院贷款采用信用贷款方式~并制定对借款人还贷期间资金监管的措施。
综上所述~本次贷款符合国家规范卫生医疗单位建设的方针。
五、财务风险分析
一,合并报表分析
该院提供的报表为事业单位报表~并且按月报上级主管部门审核~由省卫生厅相关主管部门对其内部审计~所反映的财务数据是可信的。
考虑到二附院对东院,原南京市第三医院,实行以“托管”为形式、“融合”为实质、实现“合并”为目标的管理模式~以医疗资源、学科整合为龙头~以管理和技术人员的融合为基础~医院做了战略布局的调整~初步形成了本部以消化医学、全科医学~东院以儿童医学、肾脏病学为特色的医疗发展格局~且目前东院和本部的财务合署办公~因此我们采用了该院提供的2008年、2009年及2010年3月的医疗结构资产负债表,合并,及收入支出表,合并,~其主要财务数据如下:
单位:
万元
2010年3月2008年2009年增长百分比
货币资金1531302898%2684应收在院病人医药费7411767138%2015
应收医疗款5596714728%7908
其他应收款2245248411%2664
药品1455173920%1517
固定资产358854035912%49203
资产总计469955590319%65411
短期借款3600520044%13600
长期借款25662173-15%2373
应付帐款94101321840%15351
预收医疗款48388182%869
7
其他应付款33558675%513
负债合计193812682938%35154
事业基金6.55237946787
固定基金314023766820%38496
专用基金62513498-44%3536
待分配节余-10046-12615-26%-12563
净资产合计27613290755%30256收入合计362084808533%13078
医疗收入150872120941%6001
药品收入168502334739%6540
财政补助1881230723%492
上级补助1916853-55%0
其它收入475369-22%44支出合计380945065333%13026
医疗支出224202913030%7153
药品支出149972047137%5712
财政专项支出53092174%0
其它支出146131-10%161可分配结余-1885-2568-36%52
09年重要科目指标分析
应收医疗款
2009年应收医疗款为7147万元~主要为应收省医保中心4459万元、应收市公费医疗42万元、下关区公费医疗13万元。
其他应收款
2009年其它应收款2484万元~主要明细如下:
序号科目明细金额,万元,1预付设备款183.542预付工程款,主要是为病区、行政楼、报告厅进行改造修整318.463代东院基建贷款6004设备融资租赁保证金285.645应收东院款,主要为东院向其领用的药品、耗材等1986购房款~为医院引进人才的措施185
固定资产
2009年末该院固定资产40359万元~其中房屋建筑15129万元~专业医疗设备17116万元~一般医疗设备3652万元~土地235.8万元~融资设备4072万元。
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在建工程
09年底在建工程科目余额为零~2010年3月该科目余额为8349万元~为该院南扩支付的拆迁款。
应付账款
2009年末应付账款余额为13218万元~主要为药品采购款及材料款~其中招标药品款一般于四个月后支付~非招标药品款一般于五个月后支付。
药品供应商主要为江苏省医药公司、南京医药公司等。
具体明细如下表:
序号科目明细金额,万元,1应付设备款955
2应付材料款2428
3应付非招标药品款1572
4应付招标药品款4743
5应付采购中心设备款881
6应付工程款101
7应付医药公司款229
预提费用
2009年末预提费用2139万元~主要为预提职工2009年12月奖金~奖金于次年一月下发。
长期借款:
2010年3月本部报表为1773万元~合并报表为2373万元。
本部报表显示长期借款1773万元为以色列政府转贷款~东院报表显示长期借款600万元~是东院改造贷款由本部向银行贷款转拨东院使用~东院作为向本部的长期借款~计入“长期借款”科目~而本部将此笔借款计入“其他应收款”中。
长期应付款
2009年该院长期应付款2629万元~主要为应付江苏金融租赁公司设备融资
应付远东国际租赁公司设备融资款293.54万元。
款2317.42万元,
各项基金情况说明
医院事业基金主要包括提取的一般基金和投资基金~2009年事业基金余额比2008年增加了516.7万元,主要为提取的一般基金。
2008年只提取了投资基金65000元~该基金用于对南京医药公司的股票投资。
2009年固定基金为37668万元~金额小于固定资产科目~原因是有一部分固定资产为医院融资租赁的设备。
租赁设备价值直接计入固定资产科目~而固定基金则由每季度支付的融资租赁款累计生成~在设备租赁款未结清前~固定基金余额始终小于固定资产的余额。
2008年、2009年专用基金分别为6251、3497万元。
其中固定基金因为固定资产增加而同等增加~专用基金因为医院科研教育支出减少而减少。
各项基金的使用:
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1,事业基金主要是政府拨付的开办费用和用于项目补助的部分;
2,固定基金主要是国家对医院的固定资产投入等,
3,专用基金的来源是通过计提固定资产的折旧积累即医院每年提取的修购基金。
该院的计提标准为:
房屋和建筑物按25年计提~专业设备按6-10年计提~一般设备案5年计提。
修购基金是医院可用于还款的来源~该院提取修购基金2009年为3170万可作为还款来源之一。
收入情况
医院业务收入2008年为36208万元~2009年的业务收入为48085万元~预计2010年收入将达到6亿元人民币。
收入主要增长点:
1、医院今年将着力提高病床的使用效率~从而增加接诊病人的数量,2、医院入围三甲医院后知名度及相应收费标准将有所提高,3、医院门诊量呈逐年上升的趋势。
医疗收入在该院2008年、2009年、2010年3月总收入中占比分别为41.7%、44.1%、45.9%~药品收入在该院2008年、2009年、2010年3月总收入中的占比分别为46.5%、48.6%、50%~近二分之一的总收入。
医院是非盈利性机
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