国际结算.docx
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国际结算.docx
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国际结算
1..汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令,即发出命令的人签名,要求接受命令的人立即或定期或在可以确定的将来时间,把一定金额的货币支付给一个特定的人,或他的指定之人或来人Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafaixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortobeorderofaspecifiedpersonortobearer
3.本票是一项书面的无条件的支付承诺。
由一人作成,并交给另一人,经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间,支付一定数目的金钱给一个特定的人或指定的人或来人。
4.支票是一张以银行为付款人的见票即付的即期汇票。
支票是从汇票派生出来的一个特例。
支票时银行存款客户向银行签发的,授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定的人或其指定的人或来人的无条件书面支付命令。
5.托收是指出口商(或债权人)根据买卖合同先行发货,然后开立金融单据或商业票据或两者兼有,委托出口托收行通过其海外联行或代理行(进口代收行),向进口商(债权人)收取货款或劳务费用的结算方式。
6.信用证是开证行根据申请人的要求和指示向受益人开立的,在一定期限内凭规定的符合信用证条款(即单单相符、单证相符)的单据,即期或在一个可以确定的将来日期,承付一定金额的书面承诺。
7.拨头寸是指汇出行办理汇出汇款业务,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行,又叫做汇款的偿付。
8.议付是指被指定银行在相符交单下,在它应获得偿付的那天或以前向受益人预付并购买汇票及或单据的行为。
9.可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求被授权付款,承担延期付款责任,承兑或议付的银行(转入行)将信用证部分或全部转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。
10.背对背信用证:
是指信用证的受益人(中间商)以自己为申请人,要求原证的通知行或其他银行以开证行的身份另开一张以原证(母证,MasterCredit)为基础个保证,以实际供货人为收益人的内容相似的新信用证(子证SecondaryCredit)。
11.国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
通常分为国际贸易结算和国际非贸易结算。
12.完全背书:
完全背书是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书,这是最正规的一种转让背书,又称记名背书、正式背书、特别背书。
13.国际汇兑:
(internationalexchange):
是指通过银行把一国的货币兑换成另一国的货币,并借助各种信用工具,将货币资金转移到另一个国家,以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务关系的专门性经营活动
14.汇款:
国际汇款有动态和静态两种含义。
国际汇款的静态含义是指外汇,它是一国以外币表示的、用于国际结算的支付手段的总称。
动态含义,即通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。
通常所指的汇款都是指它的动态含义,因此,国际汇款又被称作国际汇兑。
15.托收出口押汇:
是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据,又称议付。
16.保险单据:
是保险人对被保险人的承保证明,又是双方之间权利义务的契约,在被保险货物遭受损失时,它是被保险人索赔的主要依据,也是保险人理赔的主要依据。
17.国际结算:
是指处于两个不同国家的当事人,通过银行为清偿国际间的债权债务关系而发生的在不同国家间的货币收付业务
票据:
有广义和狭义两种含义。
广义的票据指所有商业上作为权利凭证的单据。
狭义上的票据指依据票据法签发和流通的,以无条件支付一定金额为目的的有价证券,包括汇票、本票和支票。
托收指示:
是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
L/G:
即保函。
又称银行保证书,是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。
信用卡:
是发卡银行对持卡人即消费者给予短期信贷的证明,同时也是便利消费者购物的支付工具。
票据的贴现:
(Discount)贴现是指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。
其身价由汇票签字人的信誉(CreditStanding)地位决定.
14.银行保函是银行向受益人开立的保证文件
15.独立保函是根据基础合同开发的,但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的法律担保文件
16.从属保函是基础合同的一个副属性契约,其法律效力随合同的存在而存在
即期付款信用证是开证行或被指定银行收到相符交单后应立即付款的一种信用证
延期付款信用证是开征行或被指定银行按信用证规定带收到相符单据若干天后再付款的信用证
承兑信用证也属于远期信用证,而且开证行或被指定银行要在受益人提交相符交单据后,在汇票上承兑并在汇票到期日向受益人付款
议付信用证是指开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证,安是否限定议付银行分为限制性议付信用证和自由议付信用证
可转让信用证是指信用证得受益人以要求被授权付款,承当延期付款责任,承兑或议付的银行,或如是自由议付信用证时可以要求信用证特别授权的转让行,将信用证部分或全部转让给一个或数个受益人使用该信用证
判断
1.可转让信用证的新证和原证实质上是同一个信用证,均由同一个开证行保证付款,转让行开出新证后对新证所负责任与原证相同。
2.中间商有义务向背对背信用证的开证行付款,不管其是否从原开证行那里获得付款。
3.支票划线的作用是为了防止支票遗失或被偷窃后被转让冒领,付款银行只能通过转账付给代收银行。
4.银行保函按其应用范围可分为出口类保函、进口类、对销货类、其他类四种。
5.银行保函中委托人/申请人负担保函项下一切费用及利息。
简答可转让信用证的新证和原证实质上是同一个信用证,均由同一个开证行保证付款。
转让行开出新正后对新正所负责任与原证相同
1.汇票与本票的异同点:
相同点:
a,本票与汇票相同,都要写明收款人b本票的制票人相似于汇票的承兑人c本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人。
不同点:
a基本当事人不同。
本票有两个基本当事人,即制票人和收款人;汇票有三个基本当事人,即出票人、付款人、收款人b付款方式不同。
本票的制票人自己出票自己付款,所以制票人向收款人承诺自己付款,是承诺式的票据;汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令。
汇票是命令式或委托式的票据。
C名称的含义不同。
本票(PromissoryNote)英文直译为“承诺券”,它包含着一笔交易的结算;汇票(BillofExchange)英文直译为“汇兑票”,它包含着两笔交易的结算。
D承诺等项不同。
本票无需提示要求承兑、承兑、参加承兑、发出一套(只能单张);对于汇票这些是必不可少的e国际本票遭到退票无需作成拒绝证书;国际汇票遭到退票必须作成拒绝证书f主债务人不同。
本票的主债务人是制票人;汇票的主债务人承兑前是出票人,承兑后是承兑人。
2.支票和汇票不同点:
a支票的出票人是银行客户,付款人是开立账户的银行,支票是授权书,它授权付款行借记其客户的账户;汇票的出票人、付款人是没有限定的任何人,汇票是委托命令书b支票是支付工具;汇票是支付和信用工具c支票的主债人是出票人;远期汇票的主债人是承兑人d支票可以保付;汇票没有保付的做法,但有请求第三者保证的做法e支票可以划线;除银行即期汇票和类似支票的票据外,一般汇票不能划线f划线支票和划线银行即期汇票的付款行要对真正所有人负责付款;即期汇票或未划线支票的付款行要对持票人负责付款g支票可以止付;汇票承兑后付款时不可撤销的h支票只能开出一张;汇票可以开出一套。
3.出口商在跟单托收中可能承担的风险:
a市场风险:
发货后进口地的货价下跌,进口商不愿付款赎单或承兑取单就借口货物规格不符或包装不良等原因要求减价b政治风险:
因政治或经济原因,进口国家改变进口策略,进口商没有领到进口许可证,或是申请不到进口所需的外汇,以致货物抵达进口地而无法进口或不能付款c经营风险:
进口商因破产或倒闭而无能力支付货款等。
4.信用证的特点:
信用证是开证行承担第一性的付款责任,是一种银行信用;信用证是独立于商品交易合同之外的一种自足文件;银行在信用证业务中处理的是单据而不是货物。
信用证是纯粹的单据化业务。
5.国际结算方式:
按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理单据和货款的对流;结算过程中银行充当中介人和保证人,正确结清买卖双方的债权和债务;买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请;结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币和所需单据与凭证。
6.信用证作用:
信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾;保证出口商安全收汇;保证进口商安全提货;进出口双方均可在信用证项下获得资金融通;所有当事人都可以取得收益,达到共赢。
7.银行保函业务特点:
银行开出保函主要目的在于担保而不是付款;付款的依据是受益人提出符合保函规定的索偿条件,包括受益人证明、申请人违约声明和其他有关文件(单据);银行保函既可以做各种商务的支付手段,以解决交易中合同价款及费用的支付问题,又可以用来作为对履约责任人必须按期履行其合同义务的制约手段和对违约受害者的补偿保证工具;通常保函上会有自动展期条款,即保函在到期时自动续期一年之类的字句,令业务方便操作和减省成本;保函代表的是银行信用,但一经开出不可撤销。
9.背对背信用证与可转让信用证相比的差异
背对背信用证
1、背对背信用证的开立,并非原始信用证申请人和开证行的意旨,而是受益人的意旨,申请人和开证行与背对背信用证无关。
2、原始信用证和背对背信用证是两个完整独立的信用证,连同两个完全对立的开证行付款承诺。
3、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。
4、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。
可转让信用证
1、可转让信用证的开立是申请人的意旨,开证行同意,并在信用证加列“transferable”字样2、已转让信用证不仅其生存和收到的条款和条件(允许更改的除外)均来自于原始可转让信用证,而且其使用也来自于原始可转让信用证。
3、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。
4、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证,通知第二受益人,该转让行地位不变,仍然是转让行。
8.银行保函与跟单信用证相同点:
跟单信用证
银行保函
用银行信用代替商业信用使受益人避免申请人不履行支付货款的风险
用银行信用代替或补充商业信用使受益人减少因委托人不履行而遭受损失的风险
银行对于单据真伪及其法律效力、寄递遗失等不负责任
担保行对单据真伪及其法律效力、寄递遗失等不负责任
开证行凭相符单据付款
担保行凭相符单据付款
区别
跟单信用证
银行保函
保证的目的不同
为进口商应有的付款责任作结算保证
可为进口方应有的付款责任或借款人应有的还款责任作结算保证,也可为出口方或债务人或有的违约赔款责任做结算保证
保证的期限不同
用做即期、半年以内远期凭单付款贸易项下进口方的付款保证
用作任何一种国际经济或非贸易交往中任何一方的付款、还款或违约赔款保证
保证的责任不同
每笔信用证一经开出开证行必须凭单付款
每笔保函一经开出,担保行并非每次必须付款,倘若债务人尽到责任没有违约,受益人不须交单担保行不须付款
是否有指定银行
受益人与开证行之间有一家被授权的指定银行
受益人与担保行之间没有另一家指定银行
受益人交单地点不同
受益人多是交单给指定银行再由它把单据转递给开证行
受益人把索款要求和违约声明交到保函开立地点的担保行
对受益人是否有融资
对受益人的融资作用很明显,如申请打包放款、叙做出口押汇或汇票贴现等
对受益人没有融资业务
主要单据不同
主要单据是商业发票、运输单据
主要单据是索款要求书、违约声明书
转让是否可以
受益人将可转让信用证的执行权力可以转让给第三者
受益人在保函项下的索款要求权是不可转让的
10.保函和信用证的区别
1、保函为进口商应有的付款责任或借款人应有的还款责任做保证,又可以为出口商或债务人做赔款的保证,运用范围比信用证大;信用证只能为进口商做付款保证。
2保函的期限是弹性的,没有具体日期,根据商品交易合同确定,信用证的期限是有规定的。
3、保函的担保行负第一性付款责任,有时候是第二性;信用证担保行为第一性付款责任。
4、每笔保函一经开出,担保行并非每次必须付款;每笔信用证一经开出必须每次付款。
5、保函有从属性,在从属性保函下,受益人应该先向委托人索款,委托人无力付款时再向担保行索款;信用证受益人直接凭单向开证行索款,不能向申请人索款。
6、保函的受益人和担保行之间无其他指定银行;信用证开证行和受益人之间有被授权的指定银行。
7、保函的受益人索赔时,将索赔书和声明直接交到担保行;信用证受益人交单要求付款时,先交给被授权银行,转寄给开证行。
8、担保是一种融资行为,可以减少真是资金的占用,对受益人无直接融资业务;信用证对受益人的融资业务有很多种,作用很明显。
9、保函不可转让,除非特例;信用证是可以转让的。
10、保函的风险比信用证大,担保费比开证费高。
11.托收指示中的重要指示,一是交单条件,凭承兑交单,凭付款交单,凭其它条款和条件交出商业单据,二是收款指示,必须结合托收行与代收行的账户开设情况制定。
常用的三种收款指示;托收行在代收行开立账户,代收行在托收行开立账户,托收行与代收行之间没有开立账户
12.正当付款是指:
1、要由付款人或承兑人支付,而不是由出票人或背书人支付
2、要在到期日那天或以后付款,而不能在到期日以前付款
3、要付款给持票人,意指汇票如被转让,前手背书必须联系和真实
4.善意付款
13.汇票行使追索权的三个条件
1、必须在法定期限内
2、必须在法定期限内通知
3、外国汇票遭到退票必须在法定期限内做成拒绝证书
14.银行保函业务具有以下特点
1、开出保函主要以自身的信用向受任人保证申请人履行合同履行责任和义务,只有在申请人违约或受益人具备索偿条件时才能依据保函要求赔偿,主要目的在于担保而不是付款
2、付款的依据是受益人提出符合保函规定的索偿条件,包括受益人证明,申请人违约声明和其他有关文件
3、既可以用各种商务支出的手段,以解决交易中合同价款及费用的支持问题,又可以用来作为对履约责任人必须按照履行其合同义务的制约手段和对违约上海方的补偿保证工具
4、通常保函上会有自动延期条款,即保函在到期时自动续期一年之类的字句,令业务方便操作
15.汇票的必要项目:
1写明汇票字样2.无条件支付命令3.出票地点和日期4.付款时间5.一定金额的货币6.付款人名称地点7.收款人8.出票人名称和签字
1.汇款方式的当事人有四个:
汇款人(Remitter);收款人或受益人(PayeeorBeneficiary);汇出行(RemittingBank),指受汇款人的委托汇出款项的银行,汇出行所办理的汇款业务叫做汇出汇款(OutwardRemittance);汇入行或解付行(PayingBank),指受汇出行的委托解付汇款的银行,解付行所办理的汇款业务叫做汇入汇款(InwardRemittance)。
2.汇款头寸的调拨①汇入行在汇出行开立账户。
汇出行在委托汇入行解付汇款时会在支付委托书上注明偿付指示:
”Incover,wehavecreditedyou’reA/Cwithyou”(作为偿付,我行已贷记你行在我行开立的账户)②汇出行在汇入行开立账户,汇出行在委托汇入行解付汇款时会在支付委托书上注明偿付指示Incover,pleasedebitourA/Cwithyou(作为偿付,请借记我行在你行开立的账户)③汇出行与汇入行在第三方银行开立账户,汇出行可以在支付委托书上做偿付指示Incover,wehaveauthorized××BanktodebitourA/Candcredityou’reA/Cwiththem(作为偿付我行已授权××银行在借记我行的账户同时贷记你行在该行开立的账户)④既没有往来账户又没有共同账户。
汇出行应在支付委托书上做出偿付Incover,wehaveinstructedABandtopaytheproceedstoyou’reA/CwithBBank(作为偿付,我行已授权A银行支付款项入你行在B银行所开立的账户)
3.托收结算方式主要有光票托收(CleanBillforCollection)和跟单托收(DocumentaryCollection或DocumentaryBillforCollection).
4.跟单托收按其交单方式可分为凭承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)与凭付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P).
5.即期付款信用证是开证行或被指定银行收到相符交单后应立即付款的一种信用证,其条款一般为:
“本信用证在开证行(或被指定银行)即期付款兑用有效”ThisCreditisavailablewithissuingbank(or×××)bypaymentatsight).
6.传统的银行业务分为:
汇款(Remittance)托收(Collection)信用证(Letterofcredit).
7.广义票据分别采用下列三种形式转让流通:
过户转让(Assignment)或通知转化;交付转让(Transfer);流通转让(Negotiation).
8.票据的当事人:
出票人Prawer付款人Drawee收款人Payee背书人endorser被背书人endorsee承兑人Acceptor保证人Guarantor持票人Holder
9.票据的特性:
流通性(Megotiation)无因性non-consetive要式性necessaryiterms提示性Presentment返还性returnbility可追索性recanse
10.汇票的票据行为是指汇票业务的处理手续,一般有下列几个环节:
出票Issue背书Endorsement提示Presentation承兑Acceptance付款payment退票或拒付dishonour退票通知或拒付通知NoticeofDishonour拒绝证书protest追索权RightofRecourse参加承兑AcceptanceforHonour保证GuaranteeofAval.
11.国际汇兑按资金流向和结算工具的流向不同可以分为顺汇remittance和逆汇ReverseRemittance.
12.汇款的方式可分为电汇汇款TelegraphicTransfer,T/T信汇汇款MailTransfer,M/T和票汇汇款RemittancebyBanker′sDemandDraft,D/D
13.信用证业务所涉及的基本当事人:
申请人Applicant开证行IssuingBank受益人Beneficiary
14.汇票的英文定义Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafaixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortobeorderofaspecifiedpersonortobearer
15.汇票的无条件支付命令1)必须用英语的祈使句,以动词开头,例如支付给ABC公司或其指定人金额1000美元——正常汇票(PaytoABCCo.ororderthesumofonethousandUSdollers—normalbill)
(2)支付命令必须是无条件的,凡是带有条件的支付命令都违背了汇票的定义i,将使汇票无效。
例如:
如果ABC公司供应的货物符合合同,支付给他们10000美元——无效汇票(PaytoABCCo.providingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars—invalidbill)(3)使用一种特殊资金去支付命令,仍是带有条件的支付命令,故不能接受。
例如:
从我们的1号账户存款中支付给ABC公司1000美元——不能接受(PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofonethousandUSdollars—unacceptable),又如:
从我们的2号账户中支付给ABC公司1000美元——不是有效汇票(PayfromourNo.2accounttoABCCo.thesumofonethousandUSdollars——notvalidbill)
16.支票付款给持票人的形式有下列4种
(1)支付黑一个特定人的指定人(payabletotheorderofaspecifiedperson)2)支付给来人(payabletobearer)(3)票据上仅有的或最后的背书是空白背书(billblankendorsed)(4)支付给一个特定人(payabletoaspecifitedperson)
17.支票的拒付:
付款行对于不符合付款条件的支票应该拒付并退票,一般退票的理由是
(1)出票人签名不符signaturediffers
(2)奉命止付ordersnottopay(3)存款不足insufficientfund(4)请洽出票人refertodrawer(5)大小写金额不符wordsandfiguresdiffer(6)大小写金额需出票人确认amountinwordsrequiresdrawer’sconfirmation(7)金额需大写amountrequiresinwords(8)支付开出不符合规定irregularlydrawn9)支付未到期post-dated(10)支票逾期提示或过期支票outofdateorstalecheck11)需收款人背书payee’sendorsementrequired(12)重要项目涂改需出票人确认materialalterationstobeconfirmedbydrawer
国际结算方式的付款时间:
预先付款PaymentinAdvance装运时付款PaymentatTimeofShipment装运后付款PaymentafterShipment
结算方式按资金的流向和结算工具的传送方向分类:
顺汇remittance逆汇reverseremittance
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