保险学论文.docx
- 文档编号:30700235
- 上传时间:2023-08-19
- 格式:DOCX
- 页数:19
- 大小:112.25KB
保险学论文.docx
《保险学论文.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《保险学论文.docx(19页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
保险学论文
摘要
建立农村社会养老保险制度,是完善社会保障体系、建设社会主义新农村、构建社会主义和谐社会的重要内容,也是中国应对人口老龄化的一项紧迫任务。
随着城市化进程的加快和人口的迁移流动,农村人口老龄化速度已经超过城市,原有的以家庭保险为主的农村养老保障己不适应农民的要求。
而长期以来,农民被排斥于社会养老保险体系之外,老有所养问题一直是广大农民梦寐以求的愿望,也是当前我国政府迫切需要解决的问题。
随着全面建设小康社会的不断深入,构建“和谐社会”、建设新农村的不断推进,农村社会养老保险问题越来越受到政府、理论届和学术界的广泛关注。
长期处于社会保障制度边缘的农村社会养老保险制度,日益凸现出其有待进步完善的一面。
如何建立和健全一个科学、合理的符合农村实际情况的农村社会养老保险制度已经成为我国政府需要面临的一个问题。
本文在深入调研的基础上,分析了目前我国农村社会养老保险的现状及问题形成的原因,同时提出了建立与完善我国农村社会养老保险制度的具体措施,为建立健全适合我国农村社会现状的养老保险制度提供合理化建议。
本论文从四个方面论述了农村社会养老保险制度。
第一部分写的是我国农村社会养老保险制度现状;第二部分写的是关于新旧农村社会养老保险制度的对比;第三部分写的是农村养老保险制度出现问题的原因分析;第四部分写的是社会保障问题的相关解决措施。
关键词:
农村问题研究新型养保险老制度
目录
1我国农村社会养老保险制度现状1
1.1社会调查资料1
1.2社会经济结构和家庭结构的重大变化2
1.3覆盖范围狭窄,覆盖对象不全面2
1.3.1保险结构不合理2
1.3.2能够取得保险人数少3
1.3.3特殊群体的社会养老问题。
3
2.关于新旧农村社会养老保险制度的对比3
2.1农村社会养老保险制度的探索历程3
2.1.1建国初期4
2.1.2新的历史时期4
2.1.3新世纪的养老保险制度的发展6
2.2新旧农村社会养老保险制度的差异性7
2.2.1制度筹资模式7
2.2.2覆盖范围8
2.2.3给付待遇9
3农村养老保险制度出现问题的原因分析9
3.1经济因素10
3.1.1基础养老金存在的问题10
3.1.2基金保值增值困难11
3.1.3农村经济落后是导致农村社会养老保险目前现状的最基本的原因12
3.2政治因素12
3.2.1政治权力的不平等12
3.3观念问题14
3.3.1理念不明却14
3.3.2认识不统一15
3.4管理体制问题15
3.5其他因素16
3.5.1传统养老模式难以为继,土地保障和家庭养老的功能在弱化16
3.5.2土地养老功能在弱化。
16
3.5.3家庭养老功能在弱化16
3.5.4在1992年后建立起的“旧农保”制度设计中存在的问题16
3.5.3农村养老保险停滞状态的原因16
3.6统筹层次低,提高统筹层次难度大18
3.7法律因素18
4社会保障问题的相关解决措施19
4.1加强养老保险资金管理19
4.2坚持农村养老保障机制的多元化20
4.3妥善处理不同养老保险制度的衔接和统筹20
4.4建立被征地农民养老保险制度。
20
4.5建立通道,方便农民流动续保。
21
5小结21
6参考文献………………………………………………………………………….......................22
1我国农村社会养老保险制度现状
我国农村社会养老保险制度,并没有建立完善统一的农村社会养老保险体系,随着市场经济的发育完善,新兴工业化道路的推进和我国独生子女人口政策的贯彻执行,按照国际通行标准,我国将很快进入老龄化社会,而广大农村的养老问题尤为突出。
1.1社会资料调查
1.1.1资料详情
根据研究的需要,有研究小组做问卷调查,并选取了问卷中对农民的500份调查问卷作为研究的样本。
样本中男性300人,占60%,女性200人,占40%;年龄结构以中老年为主,20.40岁130人,占26%,41-60岁270人,占54%,60岁以上l00人,占20%;学历以初中以下文化层次居多,小学以下2l0人,占42%,初中170人,占34%,高中及中专50人,占l0%,大专及其以上60人,占12%;所在村为新型农村社会养老保障试点的频数为30,占60%,所在村不是新农保试点的频数为l9,占38%,一人未选,占2%的比例。
1.1.2数据统计
我国是一个农业大国,农村人口占总人口的80%以上,目前我国已有百岁以上的老人1.78万人。
在我国人口中,80岁以上的高龄老人成为增长最快的一个群体。
从1990年到2000年,我国80岁以上的高龄老年人口从768万增加到了1199万,年平均增长速度达到4.56%远远高于我国老年人口和总人口的年平均增长率。
预计到2020年,我国80岁及以上的高龄老人将增加到2700万,占老年人口比重将由13%上升到19%。
81%的高龄老人患有不同程度的疾病,生活不能自理,在洗澡、穿衣、上厕所、吃饭等方面,16.7%的人或多或少需要他人的帮助,5.1%完全依赖他人。
并且随着城市化不化的加快和农村社会劳动力的输出,越来越多的农村青壮年人口进入城市,年龄结构出现“两头大,中间小”的局面,这使得农村养老问题日趋严重。
1.2社会经济结构和家庭结构的重大变化
养儿防老,家庭赡养一直是我国农村传统的养老方式。
因为自给自足的小农经济社会生产中,经济关系相对比较稳定,家庭自然承担着赡养老人的功能,但是随着社会分工为特色的工业化社会的到来,这一自然稳定的关系被打破了,家庭结构发生重大的变化,代与代之间的独立性增强,农村逐渐成为4?
2?
1的家庭结构,农村的养老观念也在日益改变,养儿防老的思想传统也在逐渐变化,另外农村剩余劳动力随着城市化而向城市转移和农村家庭离异现象增多,单亲家庭越来越多,表明家庭的养老功能逐渐开始需要社会来承担。
1.3覆盖范围狭窄,覆盖对象不全面
目前中国拥有世界上数量最多的老年人口,其中75%都在农村,而从社会保险看,目前能领到社会保险金的人数只占投保的0.5%左右。
1.3.1保险结构不合理
投社会养老保险的人群主要是中青年,现在老年人受益面很小,而且,已经投保的20—60岁的人数占应该投保人数的比重不足1%。
1.3.2能够取得保险人数少
未来一定时期内能得到社会保险的人数很少。
目前农村其他的社会养老保险措施,如社会福利和服务照顾就更少了,绝大多数老人没有被纳入社会化养老体系之中。
另外,依据国家统计局统计,我国进城务工者应经从改革开放之处得不到200万人增加到2003年的1.14亿人。
1.3.3特殊群体的社会养老问题。
现有的方案中没有体现出对留在农村的农民和进城务工的农民给予区别对待,进城务工的农民既没有被纳入到农村社会养老保险体系中,处于法律保护的空白地带。
2.关于新旧农村社会养老保险制度的对比
农村社会养老保险作为我国社会保障制度体系的重要组成部分有着新旧两个不同的发展阶段。
新旧农保之间存在着筹资方式、覆盖范围、给付待遇的差异。
新农保的良性发展就要尽量避免旧农保的制度性缺陷,其中重要的就是政府要加强资金的投入和管理,坚持多元化的养老保险机制以及要妥善的处理不同养老保险制度间的街接。
2.1农村社会养老保险制度的探索历程
我国的养老保险制度从建立到现在已有半个多世纪,我国经历了计划经济体制和市场经济体制两个阶段,与此相适应,养老保险的制度建设者不同的体制下具有不同的特征。
2.1.1建国初期
1949年9月中国人民政治协商会通过的《共同纲领》明确关于实行劳动保险制度规定,并同有关部门办不了一系列的配套措施,随后《劳动保险条例》的颁布实施标志着我国初步建立起企业职工的养老保险制度。
《劳动保险条例》对企业职工保险费的征集、保管和支配,保险费的项目和标准,以及保险事业的执行和监督等都作了具体的规定。
按此规定,劳动保险的各项费用,全部由实行劳动保险的各企业行政方面或资金负担,其中一部分由企业行政方面或资方直接支付;另一部分则由企业行政方面或资方缴纳劳动保险费,交由工会组织办理。
但是由于当时国家的财力有限,咱不能在所有企业实行,而且缺乏经验,之一采取“重点实施,逐步推广”的办法,从小单位开始,覆盖面比较窄。
不过当时的养老保险主要是针对城镇职工,占我国人口绝大多数的弄明并没有被涵盖其中,这是第一部全国统一的社会保险法规。
2.1.2新的历史时期
我国进入了新的历史发展时期,农村社会养老保险工作逐步展开,在全国大部分地区开展农村社会养老保险试点工作。
1991年1月,国务院推出《农村社会养老保险基本方案》,并与1992年1月下发了此方案,由此标志着社会养老保险制度在农村正式建立。
在企业职工、国家机关、事业单位工作人员的社会养老保险建立之后农村养老保险初步建立起来,改革后的农村养老保险主要包括两个方面:
一是建立基本养老保险与企业补充养老保险、个人储蓄养老保险相结合的多层次养老保险制度;二是基本养老保险所需费用由国家、企业和劳动者三方承担。
通过一步步努力,我国的养老保险逐步发展起来,但目前仍有许多方面需要完善。
我国农村社会养老保险的正式实施以1992年颁布《县级农村社会养老保险基本方案》(试行)(简称旧农保,以下同)为标志,确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则。
随后农村社会养老保险制度获得快速发展,到1998年底,全国共有30个省、自治区、直辖市的2123个县(市、区、旗)和65%的乡(镇)开展了这项工作,参保人口8025万人,覆盖全国农村人口的10%左右。
1998年后由于利率的持续走低和集体、政府补助的缺位等因素,许多地方农村社会养老保险制度陷人巨大的财务风险。
2003年原劳动和社会保障部下发《关于认真做好当前农村养老保险工作的通知》,明确提出当时农保工作重点应当放在有条件的地方、有条件的群体以及影响农民社会保障的突出问题上,针对不同群体特点制订相应的参保办法。
截至2005年末,全国参加农村养老保险的人数仍不足目标人口的10%,农村社会养老保险的持续性发展受到各种限制。
经过了漫长的时间,我国的养老保险制度不断的发展,在不断的发展中总结经验和发现现存的制度的不足,修改并完善这些不足。
自建国初期的养老保险制度起,中国养老保险的试点及其的主要执行范围都是以城镇为主,所包括的养老保险的人员范围也是以城镇职工为主,农村居民的养老保险制度则相对发展较为滞后。
改革开放以后,随着城镇居民和农村居民收入的逐渐增大,农村与城镇的养老保险制度也面临着较大的差距,并且农村和城镇养老保险的这种发展差距正在日益增大,我国的农村养老保险制度必须进行相应的改革和快速的调整。
我国是一个拥有8亿农民,占总人口约三分之二的农业大国,农民的生计问题关系着国家的安危。
解决农民问题的首要问题是解决农民的生计养老问题,农村居民的养老保险关系着农村的稳定与发展,只有充分解决了农村居民的养老问题,农村问题才能得以真正的解决。
2.1.3新世纪的养老保险制度的发展
随着国民经济的发展,近些年,养老保险制度在此基础上得以发展。
(以河北省为例)2010年11月13日,河北省政府正式出台《关于开展新型农村社会养老保险试点工作的实施意见》,第一批试点为全省10%的县(市、区),以后按照国家部署逐步扩大试点,2020年前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。
目前,首批试点18个县(市)已确定。
按照《实施意见》,新农保参保范围为年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民。
新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成,个人缴费标准为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次,参保人员可以自主选择档次缴费,多缴多得。
有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助,补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。
鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。
中央财政对符合领取条件的参保人支付基础养老金,河北省对参保人缴费给予补贴,补贴标准为每人每年30元。
对农村重度残疾人等缴费困难群体实行特殊补贴政策。
农村重度残疾人参保缴费的,由政府为其每年代缴81元养老保险费。
养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成,支付终身。
中央确定的基础养老金标准为每人每月55元,由中央财政全额补助。
试点县(市、区)对缴费年限超过15年的参保人可适当加发地方基础养老金,所需资金由试点县(市、区)政府支出。
个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139。
参保人死亡的,个人账户中的资金余额,除政府补贴外,可以依法继承;政府补贴余额用于支付其他参保人的养老金。
年满60岁未享城镇职工基本养老保险者可领取基础养老金。
按照规定,年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人,可以按月领取新农保养老金。
新农保制度实施时,已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的,不用缴费,可以按月领取基础养老金,但其符合参保条件的子女应参保缴费。
距离领取年龄不足15年的,应按年缴费,也允许补缴,累计缴费不超过15年;距离领取年龄超过15年的,应按年缴费,累计缴费不少于15年。
2.2新旧农村社会养老保险制度的差异性
一个国家的养老保险制度通常要包涵以下几个内容:
覆盖范围,基金筹集、运营、管理和使用,养老金享受条件和待遇标准,养老保险管理和监督机制等,以下就从养老保险的资金的筹集方式、覆盖范围、养老保险的待遇给付等方面来研究新旧农村社会养老保险的差异。
2.2.1制度筹资模式
养老保险制度的有效运转,在很大程度上取决于如何有效地选择与实施养老保险基金的筹集模式以及资金的筹集方式。
养老保险的筹资模式体现的是政府、集体和个人三者之间的关系问题,特别是政府的责任问题。
新旧养老保障制度的一个重要的区别即是其资金来源的方式不同。
现时期我国新农保的保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。
政府补贴分为两部分:
一是政府对基础养老金给予全额补贴,其中中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金低限标准给予全额补助,对东部地区补助一半,地方政府对参保人缴费给予补贴,补贴标准不低于每人每年30元,强化了中央政府和地方政府的公共财政责任。
而旧农保的筹资模式坚持以个人交纳为主,集体补助为辅,国家给予政策扶持的原则,但是在实际工作中,往往集体补助难以落实,国家扶持政策难以到位,最终变成“完全由个人缴费”的模式,养老金账户上的资金实际上只是农民个人完全积累式强制性储蓄,而没有任何政府的公共财政补贴,资金筹资模式的不同是新旧农保制度最大的不同。
2.2.2覆盖范围(参保率)
养老保险的覆盖范围指法定的使用对象和适用人群,养老保险一的覆盖范围越大就意味着养老保险制度越公平。
新型农村社会养老保险制度采取的是社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。
年满16周岁、不是在校学生、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险。
由于新农保的筹资模式是个人、集体和国家三方缴费的方式,而对于家庭经济情况非常困难的群体,地方政府有着相对的补救措施。
实现了农村人口的全覆盖,不会因为经济原因而排斥出新农保制度。
比如制度规定对农村重度残疾人等缴费困难群体,地方政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费,使得那些最需要参保帮助的贫困弱势群体也不会被排斥在制度之外。
旧农保的覆盖范围相对比较狭窄,由于集体以及政府补贴的缺失,导致现行农村社会养老保险模式失去激励,参加养老保险人员的数量较少,特别是由于自愿性参保原则和缴费与收益的直接关联性导致“保大不保小”现象。
在实施过程中,由于年龄较大者预期待遇较低,因此在自愿性参保规定下都倾向干选择不参保,结果是只有年轻农民参加农保。
2.2.3给付待遇
被养老保险制度所覆盖是获取养老保险的前提,但同时被同一养老保险制度所覆盖也并不意味着能够获得同样的养老保险待遇。
由于筹集资金的层次低、缺乏政府资金的补助以及制度的不稳定性等因素,使得旧农保的给付待遇相对较低,很难保障老年群体的生活。
旧农保坚持资金个人交纳为主,集体补助为辅,国家予以政策扶持,运作的过程中实际上变成了完全的个人账户制。
但是由于农村社会经济发展水平相对较低,完全依靠个人账户积累的养老保险基金数量很小,养老保险的给付待遇较低,保障农村老年人基本生活原则的目标无法完成,难以满足老年群休的养老保险需求。
3农村养老保险制度出现问题的原因分析
影响农村社会保障模式的因素,有非经济影响因素和经济影响因素。
经济发展水平对社会保障的范围、程度和给付标准具有根本的制约作用,但是非经济因素对于社会保障体制的建立同样有着重大影响,在某些特殊条件下甚至是决定性的影响,社会保障制度并不是完全与经济的发展水平完全机械吻合,在一定限度内配合当时政治和文化等非经济因素达到动态平衡才能达到社会各方利益的真正均衡。
3.1经济因素
3.1.1基础养老金存在的问题
3.1.1.1基础养老金保障水平较低。
从“旧农保”每月3元的养老金②到“新农保”每月仅基础养老金就55元,这不可以不说是农村社会养老保险制度里程碑式的飞跃。
但是,与城镇基本养老保险基础养老金20%的替代率相比,“新农保”基础养老金的替代率③明显偏低,仅为12.8%。
考虑到农村居民人均纯收入的地区差异,经济水平较高地区的基础养老金替代率还要低。
如图1,“新农保”最低基础养老金替代率低于15%的省份有17个,其中北京、天津、上海、江苏和浙江的替代率更是低于10%,仅有贵州、云南、陕西、甘肃、西藏、青海等6个西部省份的替代率达到了20%以上。
3.1.1.2基础养老金发放过程中的“捆绑政策”降低了“新农保”的公平性。
《指导意见》规定,实施“新农保”时已年满60岁的老年人不缴费就可以领取基础养老金,但其符合条件的子女必须参加“新农保”,一个“但”字看似可以提高农村居民的参保意识,实际上却剥夺了许多老年人享受公共财政阳光的权利,降低了“新农保”政策的公平性,对于那些由于家庭经济状况较差子女没有能力参保的老年人来说,“新农保”的“捆绑政策”所带来的逆向选择,加剧了他们同家庭经济状况较好老年人之间的差距。
3.1.2基金保值增值困难
《指导意见》规定,“新农保”个人账户基金依据中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息,在银行利率持续走低大背景下,“新农保”基金很难保值增值。
如图2,尽管自2003年以来人民币一年期存款利率止跌并有所回升,但2006年后的通货膨胀率也不断上升,2007年和2008年两年通货膨胀率都超过了银行一年期存款利率,“新农保”基金按一年期存款利率计息,不要说是增值就是要保值也做不到。
图2:
1993-2008年,我国通货膨胀率和银行一年期存款利率(%)
(数据来源:
根据1994-2009《中国统计年鉴》相关数据整理所得)
3.1.3农村经济落后是导致农村社会养老保险困难的最基本原因
由于农业本身是第一产业,创造社会财富的效果没有其他产业那么明显,但在计划经济时代,农业为国民经济的发展做出了重要的贡献。
正是依靠农业的哺育,中国从“一穷二白”的起点上,建立起比较完善的工业体系。
国家有关研究表明,从1952年到1990年,中国农业通过税后方式、“剪刀差”方式等为工业化提供资金积累总量达到11594亿元,其中通过税收方式提供1527.8亿元,通过“剪刀差”方式提供8707亿元,通过储蓄方式提供1359.2亿元。
1952年到1990年,中国工业建设从农业中净调动了约一万亿元的资金,平均每年高达250亿元。
可见我国农业对国家工业化积累的“有形”付出是多么的巨大,但农业在付出的同时,得到的却很少。
我国财政投入长期以来偏重于工业和城市,农村基础设施建设和文化、教育、卫生事等社会事业发展严重滞后。
一方面是高付出,一方面是低投入,这中间的“隐形”贡献更为巨大。
尤其是在市场经济条件下,由于农村的自然条件、基础设施、文化素质等一些因素严重制约了农村经济的快速发展,进而限制了农村在其他各方面的发展与各领域工作的推进,这其中当然包括了农村社会养老保险制度的发展与运行。
3.2政治因素
3.2.1政治权力的不平等
“社会保障制度和政策是社会财富和资源的再次分配。
在现代社会,财富和资源的分配始终受到政治和市场双重力量的支配。
如果说社会财富和资源的初次分配主要由市场力量决定的话,那么社会财富和资源的再次分配就主要取决于政治体系的运作了。
“社会保障制度并不必然和一个国家或地区的经济发展水平相适应,它与政府的政策取向以及一个国家或地区的政治及文化因素密切相关。
”这种从政治学角度把社会保障看作是一项牵涉社会力量博弈的公共政策的观点,有助于理解农村社会保障缺失的体制原因。
由上述分析可知,农民与市民矛盾的根源在于农民社会主体地位与市民相比事实上处于一种不平等状态。
这种权力的不平等.由于以法律的形态固化,因而又是“合法”的。
同样是作为国家的公民,而长期奉行一种不平等的政治权力.且表面上相安无事,这本身就是农民组织化程度低的一种表现。
这也与我国农民几千年来形成的依赖思想一脉相承。
农民总是一种依赖心理.过去是需要一个好皇帝。
而今天则更注重于一个好官。
而好官存在的机制是官员的自觉,而不在制度约束,更似乎与农民权力对官员的约束无关。
这无疑加重了农民的依赖性。
3.2.2制度的制定应是主体性的重要体现。
建立一种什么样的制度,也是力量制衡各方博弈的结果。
在我国,制度的形成中,政府的作用不可或缺,甚至是根本性的。
由于我国制度的形成,或立法的过程是政府先行制定.人大通过。
而在这两条路径上。
农民处于弱势地位,因为政府中的官员几乎没有农民,而人大代表中农民也仅占极少数,制度的管理主体也与农民相去甚远。
因而,在农民组织化程度低,而又安于现状的思想指导下,其主体性的建立任重道远。
但这并不表明农民的主体性无法实现,农民的主体地位无法提高。
而要提高农民的社会主体地位,政府具有不可推卸的责任。
1、政府必须树立全民政府观念。
现在我国政府在对待市民与农民的政策与态度上存在较大差异.因为政府并没有有效地缩小农民与市民之间存在巨大的利益差距,甚至人为扩大之。
这在地方政府的行为中非常突出。
要真正实现全民政府,必须树立公民意识.即凡中华人民共和国的公民无论性别、年龄、民族,在政治地位上一律平等,具有同等的参与权,包括选举权与被选举权。
2、树立人大的权威。
人民代表大会是我国的权力机关.权力机关的重要职能之一是立法。
建立在最广泛民意基础上的立法才能代表最大多数人的利益。
赋予农民与市民平等的政治权力,享有同等的选举权,切实保护农民的根本利益。
3、提高农民的素质技能。
素质技能是个体劳动者能力的体现,如果主体的素质技能低下,即使赋予其一定的权力,他也未必能够行使,或者即使行使,也未必达到理想的效果,而素质技能的提高依赖于教育水平的普及。
因而加大对农村教育的投入,提高农民的综合素质,是重要一环。
4、鼓励农民组织起来,形成自己的组织。
农民之所以人多但不势众,其重要一点是组织性差,小农意识强烈;事不关己,高高挂起的心态严重存在。
因此政府鼓励农民形成自己的组织,维护自身利益,如在农村推行村民自治,在城市成立农民工的工会组织等,是必不可少的措施。
中国农村的改革本质上是权利的变革,土地财产权、城乡居民间的平等社会权利及农村居民民主政治权利的确立。
3.3观念问题
3.3.1理念不明却
我国在农村社会养老保险制度建设问题上的理念不明确、目标定位不准确。
我国没有把社会社会养老保险作为一项独立的、具有自身发展逻辑和规律的制度,总是把它作为实现其他政治、经济目标的附属物。
计划经济时期作为政治运动的副产品,经济体制转轨时期片面强调为经济体制改革服务。
社会养老保险制度
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 保险学 论文