獐子岛度财务分析报告.docx
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獐子岛度财务分析报告
獐子岛[002069]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
獐子岛集团股份有限公司
公司英文名称
ZHANGZIDAOGROUPCO.,LTD.
公司简称
獐子岛
股票代码
002069
成立时间
None
上市时间
2006-09-28
交易所
深圳证券交易所
注册地址
辽宁省大连市长海县獐子岛镇沙包村
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
獐子岛2019年资产总额为3,009,282,065.72元,其中流动资产为1,667,023,543.39元,占总资产比例为55.40%;非流动资产为1,342,258,522.33元,占总资产比例为44.60%;
2019年獐子岛总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
300,928
100.00%
355,434
100.00%
394,401
100.00%
流动资产合计
166,702
55.40%
208,742
58.73%
233,994
59.33%
非流动资产合计
134,225
44.60%
146,691
41.27%
160,406
40.67%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,獐子岛2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款,各项分别占比为42.28%,29.38%和19.87%。
2019年獐子岛流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
166,702
100.00%
208,742
100.00%
233,994
100.00%
货币资金
48,983
29.38%
38,229
18.31%
49,411
21.12%
交易性金融资产
451
0.27%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
33,117
19.87%
38,071
18.24%
44,618
19.07%
应收票据
1,985
1.19%
1,543
0.74%
949
0.41%
应收账款
31,132
18.68%
36,528
17.50%
43,668
18.66%
预付款项
9,408
5.64%
12,033
5.76%
11,608
4.96%
其他应收款
3,337
2.00%
4,098
1.96%
1,902
0.81%
存货
70,475
42.28%
113,885
54.56%
120,917
51.68%
一年内到期的非流动资产
17
0.01%
149
0.07%
208
0.09%
其他流动资产
912
0.55%
2,274
1.09%
5,327
2.28%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,獐子岛2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及长期股权投资,各项分别占比为69.28%,20.25%和6.72%。
2019年獐子岛非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
134,225
100.00%
146,691
100.00%
160,406
100.00%
长期股权投资
9,019
6.72%
9,038
6.16%
15,351
9.57%
其他权益工具投资
159
0.12%
225
0.15%
225
0.14%
固定资产
92,989
69.28%
100,100
68.24%
104,381
65.07%
在建工程
1,527
1.14%
3,796
2.59%
3,021
1.88%
无形资产
27,174
20.25%
30,166
20.56%
32,645
20.35%
商誉
192
0.14%
192
0.13%
192
0.12%
长期待摊费用
2,341
1.74%
2,723
1.86%
3,521
2.20%
递延所得税资产
136
0.10%
119
0.08%
61
0.04%
其他非流动资产
685
0.51%
327
0.22%
1,006
0.63%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
獐子岛2019年年总负债金额为2,949,309,353.61元,所有者权益总额为59,972,712.11元,其中资本金为711,112,194.0元,资产负债率为98.01%,在负债中,流动负债为2,527,672,718.05元;占负债和所有者权益总额的84.00%,非流动负债为421,636,635.56元,占负债和所有者权益总额的14.01%。
2019年獐子岛负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
300,928
100.00%
355,434
100.00%
394,401
100.00%
流动负债合计
252,767
84.00%
295,538
83.15%
234,251
59.39%
非流动负债合计
42,163
14.01%
15,756
4.43%
119,831
30.38%
所有者权益(或股东权益)合计
5,997
1.99%
44,138
12.42%
40,318
10.22%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,獐子岛2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为83.04%,7.84%和7.84%。
2019年獐子岛流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
252,767
100.00%
295,538
100.00%
234,251
100.00%
短期借款
209,906
83.04%
152,616
51.64%
148,111
63.23%
应付票据及应付账款
19,822
7.84%
0
0.00%
33,300
14.22%
应付账款
19,822
7.84%
0
0.00%
33,300
14.22%
预收款项
11,743
4.65%
3,519
1.19%
2,750
1.17%
应付职工薪酬
3,670
1.45%
3,780
1.28%
5,176
2.21%
应交税费
1,138
0.45%
1,171
0.40%
600
0.26%
其他应付款
3,174
1.26%
29,455
9.97%
4,746
2.03%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
860
0.37%
一年内到期的非流动负债
3,310
1.31%
104,996
35.53%
39,565
16.89%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,獐子岛2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为86.79%,10.24%和2.83%。
2019年獐子岛非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
42,163
100.00%
15,756
100.00%
119,831
100.00%
长期借款
36,592
86.79%
10,259
65.11%
112,424
93.82%
长期应付款
0
0.00%
0
0.00%
2,222
1.85%
预计负债
60
0.14%
0
0.00%
130
0.11%
递延收益
4,318
10.24%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
1,191
2.83%
1,350
8.57%
1,461
1.22%
其他非流动负债
60
0.14%
4,147
26.32%
3,722
3.11%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年獐子岛的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为1628.38%,1185.73%和408.85%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
5,997
100.00%
44,138
100.00%
40,318
100.00%
实收资本(或股本)
71,111
1185.73%
71,111
161.11%
71,111
176.37%
资本公积
97,658
1628.38%
97,369
220.60%
97,369
241.50%
其他综合收益
172
2.88%
-377
-0.86%
-783
-1.94%
盈余公积
24,519
408.85%
24,519
55.55%
24,519
60.82%
未分配利润
-193,295
-3223.06%
-154,077
-349.08%
-157,288
-390.11%
少数股东权益
5,830
97.22%
5,593
12.67%
5,390
13.37%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年獐子岛的净利润为-384,890,605.42元,与2018年的33,986,926.14元相比下降了1232.47%。
2015-2019年獐子岛净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-24,543
2016
7,571
-130.85%
2017
-72,576
-1058.56%
2018
3,398
-104.68%
2019
-38,489
-1232.47%
2.3.2营业利润分析
2019年獐子岛的营业利润为-151,427,909.83元,与2018年的41,292,212.03元相比下降了466.72%。
2015-2019年獐子岛营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-30,796
2016
2,044
-106.64%
2017
-12,211
-697.38%
2018
4,129
-133.81%
2019
-15,142
-466.72%
2.3.3利润总额分析
2019年獐子岛的利润总额为-380,445,620.01元,与2018年的41,965,135.58元相比下降了1006.58%。
2015-2019年獐子岛利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-6,067
2016
8,292
-236.68%
2017
-72,251
-971.28%
2018
4,196
-105.81%
2019
-38,044
-1006.58%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年獐子岛的成本费用总额为2,833,227,902.24元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为83.55%,5.58%和5.24%。
2019年獐子岛成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-283,322
100.00%
-277,679
100.00%
-323,854
100.00%
营业成本
-236,724
83.55%
-233,035
83.92%
-272,060
84.01%
税金及附加
-1,580
0.56%
-1,495
0.54%
-1,471
0.45%
销售费用
-15,811
5.58%
-16,487
5.94%
-18,889
5.83%
管理费用
-14,846
5.24%
-13,577
4.89%
-15,364
4.74%
研发费用
-373
0.13%
-402
0.14%
0
-0.00%
财务费用
-13,987
4.94%
-12,681
4.57%
-16,068
4.96%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年獐子岛的经营现金流量净额为383,920,414.72元,与2018年的291,428,284.8元相比上升了31.74%;投资活动现金流净额为42,250,204.46元;筹资活动现金流净额为-315,910,970.29元。
2015-2019年獐子岛经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
31,770
-5,340
-14,132
2016
30,758
8,367
-50,795
2017
13,647
-9,553
-5,864
2018
29,142
1,916
-40,184
2019
38,392
4,225
-31,591
2.4.2现金流入结构分析
2019年獐子岛现金流入总金额为5,432,493,333.28元,其中经营活动现金流入为2,876,613,270.72元,占现金流入总额的52.95%;投资活动现金流入为85,004,595.37元,占现金流入总额的1.56%;筹资活动现金流入为2,470,875,467.19元,占现金流入总额的45.48%。
2019年獐子岛现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
543,249
100.00%
453,414
100.00%
613,467
100.00%
经营活动现金流入小计
287,661
52.95%
294,432
64.94%
329,973
53.79%
投资活动现金流入小计
8,500
1.56%
12,545
2.77%
3,364
0.55%
筹资活动现金流入小计
247,087
45.48%
146,436
32.30%
280,129
45.66%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,815,604,619.97元,占经营活动现金流入小计的97.88%;收到的税费返还为17,444,663.29元,占经营活动现金流入小计的0.61%;收到其他与经营活动有关的现金为43,563,987.46元,占经营活动现金流入小计的1.51%。
2019年獐子岛经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
287,661
100.00%
294,432
100.00%
329,973
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
281,560
97.88%
288,734
98.06%
325,566
98.66%
收到的税费返还
1,744
0.61%
1,056
0.36%
1,384
0.42%
收到其他与经营活动有关的现金
4,356
1.51%
4,641
1.58%
3,022
0.92%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为2,534,169.92元,占投资活动现金流入小计的2.98%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为47,866,257.45元,占投资活动现金流入小计的56.31%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为13,974,168.0元,占投资活动现金流入小计的16.44%;收到其他与投资活动有关的现金为20,630,000.0元,占投资活动现金流入小计的24.27%。
2019年獐子岛投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
8,500
100.00%
12,545
100.00%
3,364
100.00%
取得投资收益收到的现金
253
2.98%
5
0.04%
735
21.85%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4,786
56.31%
364
2.90%
294
8.74%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1,397
16.44%
7,327
58.41%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
2,063
24.27%
4,849
38.65%
2,335
69.41%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为2,470,875,467.19元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年獐子岛筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
247,087
100.00%
146,436
100.00%
280,129
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
263
0.09%
取得借款收到的现金
247,087
100.00%
140,880
96.21%
267,291
95.42%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
5,556
3.79%
12,574
4.49%
2.4.3现金流出结构分析
2019年獐子岛现金流出总额为5,322,233,684.389999元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,492,692,856.0元,占现金流出总额的46.84%;投资活动现金流出小计为42,754,390.91元,占现金流出总额的0.8%;筹资活动现金流出小计为2,786,786,437.48元,占现金流出总额的52.36%。
2019年獐子岛现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-532,223
100.00%
-462,540
100.00%
-615,237
100.00%
经营活动现金流出小计
-249,269
46.84%
-265,289
57.35%
-316,325
51.42%
投资活动现金流出小计
-4,275
0.80%
-10,629
2.30%
-12,917
2.10%
筹资活动现金流出小计
-278,678
52.36%
-186,621
40.35%
-285,994
46.49%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,908,655,450.52元,占经营活动现金流出小计的76.57%;支付给职工以及为职工支付的现金为340,871,672.84元,占经营活动现金流出小计的13.67%;支付的各项税费为48,768,599.22元,占经营活动现金流出小计的1.96%;支付其他与经营活动有关的现金为194,397,133.42元,占经营活动现金流出小计的7.8%。
2019年獐子岛经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-249,269
100.00%
-265,289
100.00%
-316,325
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-190,865
76.57%
-206,793
77.95%
-256,482
81.08%
支付给职工以及为职工支付的现金
-34,087
13.67%
-37,194
14.02%
-38,864
12.29%
支付的各项税费
-4,876
1.96%
-3,270
1.23%
-2,769
0.88%
支付其他与经营活动有关的现金
-19,439
7.80%
-18,031
6
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