用友ERP850工资系统课件.docx
- 文档编号:30476524
- 上传时间:2023-08-15
- 格式:DOCX
- 页数:13
- 大小:25.95KB
用友ERP850工资系统课件.docx
《用友ERP850工资系统课件.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《用友ERP850工资系统课件.docx(13页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
用友ERP850工资系统课件
复习上节内容:
1、简述填制凭证的流程。
答:
凭证∣填制凭证,[增加]—选择凭证类型—制单日期—附单据数:
0、1或2等—摘要—科目名称—金额……—[保存]。
2、填制凭证需注意哪些问题?
答:
(1)在同一行中,移动光标用[Tab]、[Enter]或鼠标左键,换行用[Enter],因为[Enter]可自动带出上一行摘要。
(2)当光标在科目名称一栏时,按[F2]或点
。
(3)金额方向输错,怎么做?
先将光标移到正确的一方,再按空格键。
(4)带小数位的金额输入:
先输整数部分,再将光标移到第一位小数处,输小数部分。
(5)金额为红字时,先输“-”号,再输金额,显示屏上为红字金额,或先输金额,再输“-”号。
(6)增加凭证可以按F5键。
3、修改凭证的方法有哪些?
答:
(1)已输入未审核的凭证,可直接修改。
(凭证号、凭证类别、制单人均不能修改)
(2)已审核未记账的凭证,取消审核后再修改。
(3)已记账的凭证不能直接修改,可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。
(4)外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。
4、作废凭证的特点是什么?
答:
作废凭证不能被修改,不能被标错,也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字,但可被记账。
5、整理的凭证有什么条件限制?
答:
未记账的作废凭证。
6、审核凭证包括哪些内容?
答:
审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证。
7、审核凭证的两种方式是什么?
答:
屏幕审核和对照式审核。
8、简述各种签字的注意点。
答:
(1)凭证一经出纳签字(主管签字、审核签字),就不能被修改、删除,只有取消出纳签字(主管签字、审核签字)后才可以修改或删除。
(2)取消出纳签字(主管签字、审核签字)只能由出纳人(主管签字人、审核人)自己进行。
(3)主管签字人和制单人不能是同一个人。
(4)审核人和制单人不能是同一个人。
9、简述记账的注意点。
答:
(1)第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。
(2)未审核凭证不能记账。
(3)作废凭证不需审核可直接记账。
(4)上月未记账,本月不能记账。
(5)上月未结账,本月不能记账。
(6)记完账后不能整理凭证断号。
(7)记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询,只能在“查询凭证”界面查询。
(8)第一次按[Ctrl+H],激活“恢复记账前状态”功能;再按[Ctrl+H],重新隐藏“恢复记账前状态”功能。
(9)已结账月份的数据不能取消记账。
10、简述冲销凭证的过程。
答:
在“填制凭证”窗口,制单∣冲销凭证,选一张已记账凭证,制作一张红字冲销凭证。
再填制一张正确的凭证。
生成的红字冲销凭证和重新填制的一张凭证都需进行各种签字和记账。
实验九上机出现的问题
一、王东填制凭证。
1、王东是你的账套的操作员。
2、王东注册总账,操作日期:
2010-09-30。
(1)财务会计→总账;在总账中重新注册,换人。
(2)企业门户→财务会计→总账;在企业门户中重注册,换人。
二、凭证类别
3种,限制类型、限制科目不能错。
三、制单日期
根据业务的发生日期而定。
四、附单据数
根据实际附单据数而定。
五、科目
末级科目。
1、“辅助项”窗口:
题中告诉你的,你输入;没告诉的,不用输。
2、如出现“辅助项”窗口后,单击[取消];或科目本身带辅助核算,但没出现“辅助项”窗口,结果凭证无法保存。
方法:
用鼠标单击该科目,按[Ctrl+S],调出“辅助项”窗口,补输入内容后,[确认]。
六、凭证行数无限制,可输入任意行。
打印时,自动分页。
七、填制凭证并保存后,发现错误。
不能修改的有:
凭证类别(收、付、转)、序号(系统自动编号)、制单(王东)。
其他各项可以由制单人修改后保存。
但修改制单日期时,如有问题,由账套主管注册总账后,设置∣选项,□制单序时控制,[编辑],[确定]。
引入新课:
3.日常业务处理
3.2工资系统日常业务处理
一、任务
1、录入并计算在岗人员9月份的工资数据
职员编号
人员姓名
所属部门
人员类别
基本工资
职务补贴
福利补贴
奖金
缺勤天数
0000000001
杨文
人事部
(1)
企业管理人员
3800
2000
200
800
0000000002
李丽
人事部
(1)
企业管理人员
3100
1500
200
800
2
0000000003
周健
财务部
(2)
企业管理人员
3100
1500
200
800
0000000004
王东
财务部
(2)
企业管理人员
2600
1000
200
800
0000000005
杨明
供应部(301)
采购人员
2300
900
200
800
0000000006
刘红
销售部(302)
销售人员
2300
900
200
800
0000000007
刘伟
加工车间(4)
车间管理人员
2000
800
200
800
打开“在岗人员”工资类别,业务处理∣工资变动,录完后[计算]、[汇总]。
注意:
在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或个人所得税中执行了自动扣税等操作,必须调用[计算]和[汇总]功能。
2、扣缴在岗人员的个人所得税
示例3.7:
个人收入所得税应在“计税工资”扣除“2000”元后计税。
(1)选择申报表栏目
业务处理∣扣缴所得税,对应工资项目:
计税工资,其余默认,[确认]。
(2)税率表定义
默认:
九级,5%-45%,费用基数:
800元,附加费用:
3200元。
调整:
费用基数800→2000,附加费用3200→2800。
单击[税率],基数:
2000,附加费用:
2800,其余默认,[确认]。
(3)个人所得税计算
系统提示“调整税率表后,个人所得税需重新计算。
是否重新计算个人所得税?
”,[是]。
业务处理∣工资变动,[计算]、[汇总]。
注意:
①系统自动计算工资薪金所得的个人所得税。
②系统默认以“实发合计”作为扣税基数。
③做完个人所得税计算后,需到“工资变动”中,执行“计算”和“汇总”功能。
④退休人员工资免个人所得税。
3、银行代发在岗人员的工资
业务处理∣银行代发,银行模板:
工商银行,[确认]。
系统提示“确认设置的银行文件格式?
”,[是]。
4、在总账系统填制四张凭证(个人负担的住房公积金;缺勤扣款;个人所得税;银行代发在岗人员的工资)
(1)个人负担的住房公积金
借:
应付职工薪酬——应付工资
贷:
其他应付款——住房公积金
(2)缺勤扣款
借:
应付职工薪酬——应付工资
贷:
其他应收款——缺勤扣款
(3)个人所得税
借:
应付职工薪酬——应付工资
贷:
应交税费——应交个人所得税
(4)银行代发在岗人员的工资
借:
应付职工薪酬——应付工资
贷:
银行存款——人民币户
5、分摊在岗人员的工资并生成转账凭证
(1)设置工资分摊类型
示例3.8:
在岗人员:
工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”。
按工资总额的14%计提福利费,按工资总额的2%计提工会经费。
计提类型名称
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
应
付
工
资
人事部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
应付职工薪酬——应付工资(215101)
财务部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
应付职工薪酬——应付工资(215101)
供应部
采购人员
销售费用(5501)
应付职工薪酬——应付工资(215101)
销售部
销售人员
销售费用(5501)
应付职工薪酬——应付工资(215101)
加工车间
车间管理人员
制造费用(4105)
应付职工薪酬——应付工资(215101)
应
付
福
利
费
人事部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
应付职工薪酬——应付福利费(215102)
财务部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
应付职工薪酬——应付福利费(215102)
供应部
采购人员
销售费用(5501)
应付职工薪酬——应付福利费(215102)
销售部
销售人员
销售费用(5501)
应付职工薪酬——应付福利费(215102)
加工车间
车间管理人员
制造费用(4105)
应付职工薪酬——应付福利费(215102)
工
会
经
费
人事部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
其它应付款(2181)
财务部
企业管理人员
管理费用-工资(550203)
其它应付款(2181)
供应部
采购人员
销售费用(5501)
其它应付款(2181)
销售部
销售人员
销售费用(5501)
其它应付款(2181)
加工车间
车间管理人员
制造费用(4105)
其它应付款(2181)
王东注册进入“工资”,操作日期:
2010.09.30。
业务处理∣工资分摊,单击[工资分摊设置],[增加],计提类型名称:
应付工资;分摊计提比例:
100%,[下一步]。
在“分摊构成设置”对话框中,按表参照输入,最后[完成]。
[增加],计提类型名称:
应付福利费;分摊计提比例:
14%,[下一步]。
在“分摊构成设置”对话框中,按表参照输入,最后[完成]。
[增加],计提类型名称:
工会经费;分摊计提比例:
2%,[下一步]。
在“分摊构成设置”对话框中,按表参照输入,最后[完成],再[返回]。
注意:
首次使用工资分摊功能,应先进行工资分摊设置。
(2)生成转账凭证
分别单击“应付工资”、“应付福利费”及“工会经费”前的复选框,并单击选中各个部门,计提会计月份:
2010.09,计提分配方式:
分配到部门,
明细到工资项目,[确定]。
单击类型的▼,选“应付工资”,
合并科目相同、辅助项相同的分录,单击[制单],生成转账凭证,选择凭证类别为“转账凭证”,凭证日期:
2010.09.30,[保存],[退出]。
单击类型的▼,选“应付福利费”,
合并科目相同、辅助项相同的分录,单击[制单],凭证类别:
转账凭证,凭证日期:
2010.09.30,[保存],[退出]。
依此方法继续分摊“工会经费”并生成相应的转账凭证。
注意:
凭证左上角显示红色“已生成”字样,表明该凭证已传递到总账系统。
6、录入并计算退休人员9月份的工资数据
职员编号
人员姓名
所属部门
人员类别
基本工资
0000000008
张明
人事部
(1)
其他人员
1800
参照1中操作。
7、分摊退休人员的工资并生成转账凭证
计提类型名称
部门名称
人员类别
借方科目
贷方科目
退休工资
人事部
(1)
其他人员
管理费用-工资(550203)
其他应付款(2181)
参照5中操作。
8、查看在岗人员的工资发放条
示例3.9:
查看在岗人员的工资发放条。
你或周健注册进入“工资”,操作日期:
2010.09.30。
工资类别∣打开工资类别,选“在岗人员”,[确认]。
统计分析∣账表∣工资表,选“工资发放条”,[查看];单击选中各个部门,
选定下级部门,[确认]。
9、查看在岗人员的部门工资汇总表
示例3.10:
查看在岗人员的部门工资汇总表。
统计分析∣账表∣工资表,选“部门工资汇总表”,[查看];单击选中各个部门,
选定下级部门,[确认],[确认]。
10、按部门进行工资项目构成分析(在岗人员)
示例3.11:
查看在岗人员的部门工资项目构成分析表。
统计分析∣账表∣工资分析表,选“部门工资项目构成分析表”,[确认],[确认];单击选中各个部门,
选定下级部门,[确认];把左边项目选到右边,[确认]。
11、查询在岗人员的9月份工资核算的记账凭证
示例3.12:
查询在岗人员9月份工资核算的记账凭证。
统计分析∣凭证查询,单击选中“应付工资”所在行,单击[凭证]。
单击选中“应付福利费”所在行,单击[凭证]。
单击选中“工会经费”所在行,单击[凭证]。
二、知识
1、工资变动
第一次使用工资系统,必须将所有人员的基本工资数据录入计算机,每月发生的工资数据变动也在此进行调整。
在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或个人所得税中执行了自动扣税等操作,必须调用[计算]和[汇总]功能。
2、扣缴个人所得税
(1)系统自动计算工资薪金所得的个人所得税。
(2)退休人员工资免个人所得税。
(3)系统默认以“实发合计”作为扣税基数。
(4)税率表定义:
默认:
九级,5%-45%,费用基数:
800元,附加费用:
3200元。
调整:
费用基数800→2000,附加费用3200→2800。
(5)做完个人所得税计算后,需到“工资变动”中,执行“计算”和“汇总”功能。
3、工资的分摊
工资的分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提,并制作自动转账凭证,传递到总账系统供登账处理之用。
所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例,如应付工资、应付福利费、工会经费、职工教育经费等。
首次使用工资分摊功能,应先进行工资分摊设置。
4、凭证的查询
保存后的工资系统转账凭证在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作,但不能修改、删除。
工资系统的凭证查询功能提供对工资系统转账凭证的查询、删除、冲销,但不能修改凭证。
5、工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单,会计人员根据此表从银行取款并发放工资。
它有三部分:
部门分钱清单、人员分钱清单和工资发放取款单。
采用银行代发工资的企业一般不需进行工资分钱清单操作。
(1)票面额设置
票面额设置即设置工资分钱清单的票面组合,用户可根据单位需要自由设置。
(2)查看相应清单
作业:
一、判断题
1、调出人员的编号不能再使用。
()
2、工资管理系统生成的转账凭证错误,可以在总账系统中修改。
()
3、在工资管理系统中删除了某张凭证,则在总账系统中该张凭证被打上“作废”标记。
()
二、多选题
1、工资管理系统传递到总账中的凭证,在工资管理系统中可以进行()。
A、删除B、记账
C、冲销D、审核
2、在修改了某些数据,重新设置了计算公式,或者进行了数据替换等操作后,必须调用工资变动中的哪些功能对个人工资数据重新计算汇总以保证工资数据的正确。
()
A、计算B、汇总
C、筛选D、替换
三、简答题
1、工资管理系统的日常业务处理主要包括哪些?
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 用友 ERP850 工资 系统 课件