暂估业务详解演示文稿.pptx
- 文档编号:30840492
- 上传时间:2024-01-30
- 格式:PPTX
- 页数:45
- 大小:2.04MB
暂估业务详解演示文稿.pptx
《暂估业务详解演示文稿.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《暂估业务详解演示文稿.pptx(45页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
暂估业务详解,目录,第2页,暂估业务详解,暂估含义,1,回冲方式,2,暂估含义,1,第3,暂估凭证分录借:
原材料贷:
暂估应付账款,暂估按照财务规定,每月采购的货物,月底必须入账。
财务以采购发票金额做为入账金额,若本月采购的货物月底之前没有收到采购发票,就需要把采购金额先估计入账,等收到采购发票后,再根据采购发票的实际金额做调整。
这种估计采购金额并按该金额入账的方式即为采购暂估。
第4,第5页,回冲方式,2,第6,1、单到回冲,自采购暂估后,直到收到采购发票,不进行任何处理;当收到采购发票后,把原来的暂估金额完全回冲掉,然后按照发票金额重新入账。
2、单到补差,自采购暂估后,直到收到采购发票,不进行任何处理;当收到采购发票后,根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。
3、月初回冲,每个月初,把上月末采购暂估的全部金额回冲掉,月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估,这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。
A6系统不再设置此种回冲方式的业务处理。
回冲方式,估计入账的采购金额,等到收到采购发票后,需要把采购暂估回冲掉。
那么,如何做回冲呢?
一般有三种方式:
单到回冲、单到补差、月初回冲。
这三种方式具体是什么,请看下表中的解释:
回冲方式具体解释,采购暂估回冲案例,下面我们将用同一笔采购业务,对A6系统预置的两种暂估回冲方式:
单到回冲、单到补差,分别进行详细说明。
并且结合A6v6.0软件进行ERP系统进行演示。
业务描述2014年8月12日,从北京冶金公司采购入库一批不锈钢钢管20吨,估价1200元/吨,入材料仓库。
2014年9月16日,收到北京冶金公司开来的20吨不锈钢钢管的发票,发票单价为1500元/吨。
(或先开部分发票)第7页,第8页,自采购暂估入账后,直到收到采购发票,不进行任何处理;当收到采购发票后,把原来的暂估金额完全回冲掉,然后按照发票金额重新入账。
下面,结合实际采购业务中几种业务情况的处理,来阐述单到回冲。
单到回冲,1,第9页,业务类型,业务描述,处理,ERP系统,暂估业务,8月,采购到货入库,发票未到,本月暂估入账处理。
采购入库单(暂估)记账,生成凭证借:
原材料贷:
应付账款-暂估应付账款,存货核算,下月(9月)看采购发票是否到票,有3种情况进行暂估回冲处理下月未到票9月,采购发票未到票不做任何处理,存货核算,下月全部到票,9月,发票全部到票,并且与采购入库单完全结算,结算后暂估回冲处理,生成红蓝字回冲单,生成凭证。
借:
原材料(红)贷:
应付账款-暂估应付账款(红)借:
原材料(报销)贷:
材料采购,存货核算,下月部分到票,9月,发票部分到票,与采购入库单部分结算,存货核算参数控制是否支持部分结算:
不支持:
结算后在存货核算系统不做任何处理,全部结算后生成红蓝字回冲单支持:
按部分结算数量,生成红蓝字回冲单,直到完全结算。
存货核算,下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理,填制采购入库单,第10页,2014年8月12日,采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。
暂估入账,第11页,8月末,发票未到,采购入库单暂估单价1200元/吨记账,并生成凭证。
以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证,吨暂估入账,例举凭证分录,工业存货科目一般用原材料,商业一般用库存商品,第12页,1、下月发票未到,第13页,第一种情况:
9月份,发票未到,不做任何处理,下月(9月)看采购发票是否到票,有3种情况进行暂估回冲处理,下面我们分别在A6v6.0中进行演示。
2、下月发票全部到票,第二种情况:
9月份,发票全部到票,并且采购入库单完全结算,第14页,9月,暂估回冲记账后生成红字回冲单、蓝字结算单,在明细账中的体现。
第15页,红字回冲单生成凭证,第16页,蓝字结算单生成凭证,第17页,3、下月发票部分到票,第三种情况:
9月份,发票部分打票,并且采购入库单部分结算,A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式,是由系统参数暂估回冲记账,支持部分结算控制支持部分结算不支持部分结算,第18页,勾选参数按结算数量,部分生成红蓝字回冲单,直到完全结算。
不勾选参数采购入库单必须完全结算后,才能一次完成回冲,生成红蓝字回冲单。
不支持部分结算,第19页,不勾选参数采购入库单必须完全结算后,才能一次完成回冲,生成红蓝字回冲单。
第19页,第20,9月份,采购发票部分到票15吨,与采购入库单部分结算,由于没有勾选支持部分结算的参数,所以在明细账中,9月份没有发生数据。
查询条件选择8月-9月明细账查询结果,页,第21页,10月份,采购发票剩余部分到票,采购入库单完全结算,一次完成回冲生成了红蓝字回冲单,所有明细账中,10月份显示红蓝回冲单记录。
查询条件选择8月-10月明细账查询结果,第22,红字回冲单生成凭证,页,第23,蓝字结算单生成凭证,页,购发票在应付生成凭证时,借方会冲掉此科目余额,第24,支持部分结算,页,勾选参数按结算数量,部分生成红蓝字回冲单,直到完全结算。
第25,由下图可以看出,支持部分结算,则分别在9、10月按结算数量分别进行了回冲处理,也按结算数量分别生成了红蓝字回冲单。
单到回冲总结单到回冲业务完整的财务处理(仅供参考)暂估入库借:
原材料贷:
应付账款-暂估应付款红字回冲单借:
原材料(红字)贷:
应付账款-暂估应付款(红字)蓝字结算单借:
原材料贷:
材料采购采购发票借:
材料采购进项税贷:
应付账款,第26页,自采购暂估后,直到收到采购发票,不进行任何处理;当收到采购发票后,根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。
2单到补差,第27页,第28页,业务类型,业务描述,处理,ERP系统,暂估业务,8月,采购已到货入库,发票未到,本月暂估入账处理。
采购入库单(暂估)记账,生成凭证借:
原来材料贷:
材料采购(过渡科目,含暂估性质),存货核算,下月(9月)视采购发票是否到票,有3种情况进行暂估回冲处理下月票未到9月,采购发票未到票不做任何处理,下月发票全部到票,9月,发票全部到票并且与采购入库单完全结算,结算后暂估回冲处理,存货核算系统按结算单金额(发票金额)与暂估金额的差额生成入库单调整单,入库调整单生成凭证。
借:
原材料(暂估金额与结算金额的差额)贷:
材料采购,存货核算,下月发票部分到票,9月,发票部分到票,与采购入库单部分结算,存货核算参数控制是否支持部分结算:
不支持:
结算后在存货核算系统不做任何处理,全部结算后生成入库调整单支持:
按部分结算数量,生成入库调整单,直到完全结算。
存货核算,下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理,填制采购入库单,第29页,2014年8月12日,采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。
暂估入账,第30页,8月末,发票未到,采购入库单暂估单价1200元/吨记账,并生成凭证。
以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证,吨暂估入账,由于单到补差回冲是生成的入库调整料采购科目,第31页,1、下月发票未到,第32页,第一种情况:
9月份,发票未到,不做任何处理,下月(9月)看采购发票是否到票,有3种情况进行暂估回冲处理,下面我们分别在A6v6.0中进行演示。
2、下月发票全部到票,第二种情况:
9月份,发票全部到票,并且采购入库单完全结算,第33页,按结算金额与暂估金额的差额生成了入库调整单,第34页,入库调整单生成凭证,第35页,回冲后存货明细账,第36页,3、下月发票部分到票,第三种情况:
9月份,发票部分打票,并且采购入库单部分结算,A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式,是由系统参数暂估回冲记账,支持部分结算控制支持部分结算不支持部分结算,第37页,勾选参数按结算数量,部分生成红蓝字回冲单,直到完全结算。
不勾选参数采购入库单必须完全结算后,才能一次完成回冲,生成红蓝字回冲单。
不支持部分结算,第38页,不勾选参数采购入库单必须完全结算后,才能一次完成回冲,生成红蓝字回冲单。
第38页,9月份,采购发票部分到票15吨,与采购入库单部分结算,由于没有勾选支持部分结算的参数,所以在明细账中,9月份没有发生数据。
查询条件选择8月-9月明细账查询结果,第39页,第40页,10月份,采购发票剩余部分到票,采购入库单完全结算,一次完成回冲生成入库调整单,所有明细账中,10月份显示两笔入库调整记录。
查询条件选择8月-10月明细账查询结果,支持部分结算,第41页,勾选参数按结算数量,部分生成红蓝字回冲单,直到完全结算。
由下图可以看出,支持部分结算,则分别在9、10月按结算数量分别进行了回冲处理,也按结算数量分别生成了入库调整单。
第42页,单到补差总结单到回冲业务完整的财务处理(仅供参考)暂估入库借:
原材料贷:
材料采购入库调整单(调增红字,调减蓝字)借:
原材料贷:
材料采购采购发票借:
材料采购进项税贷:
应付账款,第43页,3月初回冲,每个月初,把上月末采购暂估的全部金额回冲掉,月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估,这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。
A6系统没月初回冲方式的处理,这里我们这不再进行详细绍业,第44页,谢谢,
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 业务 详解 演示 文稿