专项审计-人事循环审计内容.docx
- 文档编号:30844467
- 上传时间:2024-02-02
- 格式:DOCX
- 页数:7
- 大小:30.77KB
专项审计-人事循环审计内容.docx
《专项审计-人事循环审计内容.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《专项审计-人事循环审计内容.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
专项审计循环名称:
人事循环审计内容
查核事项
审计程序
程序类别
抽核比例计算方法
一般抽核比例范围
应获取的资料
查核方法
注意事项
薪资福利
1、核对薪资发放
必查
不适用
100%
1、员工工资发放明细
2、员工薪资标准
3、组织架构图
4、在职员工明细
5、工资单
6、工资汇总表
1、核对发放明细和员工薪资标准。
2、工资单与工资汇总表的审核
1、根据发放明细现场盘点在职员工是否一致。
2、核实员工调薪前和调薪后其工资发放是否一致
3、是否到达该地区最低工资
4、绩效奖金计提是否合理正确
5、excel制作的工资表格是否设置密码保护。
6、补贴发放是否正确。
7、个人所得税返还是否及时入账。
8、社保和四金是否及时缴纳。
9、员工在工资领取时的签名是否真实合理。
10、代领工资是否有代领证明。
2、考勤及加班费
必查
抽查的加班费/全部加班费
50%
1、员工工资发放明细
2、考勤表
3、加班表
1、核对发放明细和加班标准
1、加班时间是否符合公司要求。
2、是否存在代打卡或者其他情况。
3、因特殊原因不能打卡的,手工登记的表格是否合理。
人力资源管理
1、人事资料安全性
必查
抽查的档案/全部档案
80%
1、员工档案
1、核对档案资料
1、档案资料是否安全保管,是否其他人何以随意翻阅,如果要查核资料是否需要审批。
2、档案室是否有接触控制。
2、员工招聘
必查
=抽查数量/实际数量
100%
1、员工入职资料
1、核对入职资料
1、是否有忠诚度调查,即向上一家公司主管了解情况。
2、是否调查犯罪记录。
3、对于财务类接触现金的员工是否有本地人员担保。
4、技术类人员是否签署保密协议
5、对于员工亲属招聘是否有回避制度。
6、是否对试用期满的新聘人员的工作表现进行综合性考核。
3、定岗轮岗
必查
=抽查数量/实际数量
100%
1、轮岗通知
2、组织架构
1、检查轮岗通知
1、关键岗位(产品技术、市场、管理及关键技术知识产权和商业机密)是否定期轮岗。
2、关键岗位是否为亲戚关系。
4、员工离职
必查
=抽查数量/实际数量
100%
1、组织架构图
2、离职员工名单
3、离职员工应聘离职资料
1、核对档案资料,如该员工未非正常原因离职则需电话访谈(如辞退,无审核的离职或在离职表中原因不明者
1、是否为部门无预算造成
2、电话访问离职员工离职原因
3、核实离职资料中员工自述离职原因
4、离职后该员工是否仍有社保或者工资仍有发放
5、离职员工未领取的工资的处理
6、技术研发类人才是否签署公司保密和竞争协议,是否在规定期限内到竞争性单位入职
7、门禁卡,指纹是否注销。
公司Erp系统账号是否注销
8、关键岗位或者领导层是否有离任审计。
(国有企业适用)
5、工作交接
必查
抽查的表格/全部档案
100%
1、员工离职表
1、核对档案资料
1、对于仓库管理人员离职的是有进行离职盘点
2、财务人员是否将备用金之类的暂借款收回。
人事培训
人事培训
选查
-
-
1、人事培训记录
2、签到表
3、培训评价表
1、核对培训记录等资料
1、送外培训是否费用合理。
2、关键技术岗位是否上岗培训。
人事关系
人事关系
选查
-
-
-
1、访谈处理人事关系的人员
1、员工投诉是否及时处理。
2、是否对投诉渠道进行了保密管理。
KPI考核
KPI考核
选查
-
-
1、各部门KPI表
2、KPI考核表
1、检查KPI考核表
1、KPI考核是否真实合理。
2、KPI数值设置是否合理。
3、KPI考核结果是否与员工薪酬有联系。
7/7
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 专项 审计 人事 循环 内容